Nếu trong quý cty bạn tính được lãi (lỗ) thì bạn kê khai theo mẫu 01A/TNDN. còn chưa tính được thì kê khai theo mẫu 01B/TNDN.
*Đối với 01A/TNDN :
- Doanh thu thực tế: Kê khai Dthu đã hạch toán ở TK 511,711 đối ứng với bên có TK 911
- Chi phí thực tế: Bao gồm tất cả các loại chi phí phát sinh trong kỳ( TK: 621,622,623,627,632,635,641,642,811 đối ứng với bên nợ TK911)
- Lợi nhuận phát sinh = Doanh thu - chi phí
- Điều chỉnh tăng giảm theo pháp luật thuế: Nếu có thì kê khai, không có thì bỏ trống
- Lỗ chuyển trong kỳ : Nếu quý trước mà DN bị lỗ thì kê khai số lỗ của kỳ trước.
- Thu nhập chịu thuế : phần mềm tự tính
- Thuế suất : 28% ( Kể từ ngày 1/1/2009 thì thuế suất là 25%)
- Thuế TNDN dự kiến miễn giảm: nếu DN của bạn thuộc loại được miễn giảm thì phải tính số tiền được miễn giảm kê vào. nếu ko có thì bỏ trống.
- Thuế TNDN phải nộp : Phần mềm tự tính
* Đối với mẫu 01B/TNDN
- Dthu thực tế :Giống như mẫu trên.
- Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên Dthu: Nếu DN của bạn mới thành lập thỉ bạn phải làm Bản xác định tỷ lệ thu nhập tạm nộp năm 2008 gửi cơ quan thuế. Trong đó bạn tính tỷ lệ tạm nộp trong năm . Sau đó bạn kê khai tỷ lệ đó vào chỉ tiêu này.
- Các chỉ tiêu khác thì giống theo mẫu 01A.
* Phụ lục 01_1 thì chỉ dành cho các đơn vị kinh doanh bất động sản thôi ( Ví dụ như san nền bán đất) . Còn cty bạn đi thuê nhà thì ko phải kê khai đâu.
Chúc bạn thành công!
