K
Cty mình có đi thuê nhà của cá nhân rồi cho các cty khác (khách hàng) thuê lại.
Hóa đơn đầu ra cho khách hàng có thuế VAT đầu ra là hiển nhiền rồi. Cái mình thắc mắc là thuế VAT đầu vào ở đâu?
Khi mình thuê nhà của cá nhân, cá nhân đã phải đến chi cục thuế đóng thuế (thuế thu nhập + thuế VAT cho thuê nhà) cho cơ quan thuế, rồi được cơ quan thuế xuất hóa đơn để giao cho cty em. Ở điểm này rõ ràng nghiệp vụ cá nhân cho cty em thuê nhà là có đóng thuế VAT cho nhà nước. Nhưng trên hóa đơn cơ quan thuế xuất ra cho cá nhân (Tên khách hàng là công ty em) thì không có ghi phần thuế VAT chi cả.
Vậy thì phần thuế VAT mà cá nhân đã đóng cho Nhà nước cty em có được hạch toán vào VAT được khấu trừ của hoạt động cho thuê nhà không? (Trong hợp đồng, phần thuế VAT này cty em sẽ phải trả lại cho cá nhân). Và nếu được hạch toán thì cần phải có những chứng từ gì ạ? Mong cả nhà giúp em trường hợp này nha!
Hóa đơn đầu ra cho khách hàng có thuế VAT đầu ra là hiển nhiền rồi. Cái mình thắc mắc là thuế VAT đầu vào ở đâu?
Khi mình thuê nhà của cá nhân, cá nhân đã phải đến chi cục thuế đóng thuế (thuế thu nhập + thuế VAT cho thuê nhà) cho cơ quan thuế, rồi được cơ quan thuế xuất hóa đơn để giao cho cty em. Ở điểm này rõ ràng nghiệp vụ cá nhân cho cty em thuê nhà là có đóng thuế VAT cho nhà nước. Nhưng trên hóa đơn cơ quan thuế xuất ra cho cá nhân (Tên khách hàng là công ty em) thì không có ghi phần thuế VAT chi cả.
Vậy thì phần thuế VAT mà cá nhân đã đóng cho Nhà nước cty em có được hạch toán vào VAT được khấu trừ của hoạt động cho thuê nhà không? (Trong hợp đồng, phần thuế VAT này cty em sẽ phải trả lại cho cá nhân). Và nếu được hạch toán thì cần phải có những chứng từ gì ạ? Mong cả nhà giúp em trường hợp này nha!
