Chào bạn,
Mình mới tiếp nhận kế toán tại phòng khám đa khoa. Mình đang vướng vấn đề này, rất mong được bạn giúp đỡ:
Hằng ngày, phòng khám mình khám bệnh cho bệnh nhân bảo hiểm. phần này sẽ thu lại của bên bảo hiểm.
Do đó, hằng ngày mình hạch toán phần khám bảo hiểm như sau: Nợ 131 (ĐV Bảo hiểm)/ Có 3387
Khi nào bảo hiểm duyệt quyết toán, mình sẽ hạch toán lại: Nợ 3387/ Có 5113.
Nhưng cớ vấn đề là: Bảo hiểm sẽ quyết toán theo quý. Ví dụ Q4/2016 sang năm 2017 bảo hiểm mới quyết toán xong và xuất hóa đơn cho bảo hiểm. Nhưng nếu thời điểm đấy xuất hóa đơn sẽ là hóa đơn xuất chậm, Thuế vào kiểm tra cũng sẽ bắt đẩy doanh thu về năm 2016.
Không biết bên bạn xử lý vấn đề này như thế nào?? Cho mình ý kiến với. Mình cảm ơn!