Phương pháp lập Báo cáo lưu chuyển Tiền tệ

[hoangphuongcd]

Xin chào tất cả THÀNH VIÊN của webketoan, mình mới gia nhập và mong được tất cả các bạn đón nhận như mọi thành viên .
Hiện nay mình đang lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ quý II -2008, nhưng chưa thành thạo và Rất mong được Tất cả các thành viên giúp đỡ. Cảm ơn các Bạn rất nhiều.:007:

 

[nguyenminhduc]

Chào bạn!
Phương pháp lập BC LCTT (PP trực tiếp) của tôi như sau:
1/ Bạn chỉ chú ý tập trung vào 3 TK quan trọng là 111, 112 và 113 (ngoài ra còn khoản đầu tư ngắn hạn nữa, bạn xem thêm tài liệu)
2/ Khi thu và chi tiền bạn chú ý phân loại ngay nó thuộc dòng tiền nào (các dòng tiền theo mẫu đã có trên mẫu LCTT). Vấn đề ở chổ là đừng bận tâm quá vào TK đối ứng với tiền, mà phải căn cứ vào tính chất/nội dung kinh tế thu chi để xác định cho đúng dòng tiền. Định kỳ bạn chỉ còn việc là subtotal cho từng dòng tiền là xong, lấy kết quả điền vào BC LCTT. Tuy nhiên nhớ loại trừ các khoản thu chi nội bộ giữa các TK 111, 112, 113 (ví dụ rút tiền ngân hàng về nhập quỹ là phải loại trừ vì tiền chưa đi ra hay vào doanh nghiệp)
3/ Nguyên tắc tiền tồn đầu kỳ và tiền tồn cuối kỳ phải bằng tổng số dư của 3 TK này.
Chúc bạn thành công, sau đó nhớ hậu tạ tôi nhiều nhé!