Thu chi và thuế trong trường học!!!

[guitaruk]

Xin chào các anh chị!Em vừa vào nghề nên chưa biết tý gì cả,nhờ các anh chị giúp đỡ dùm em.Công ty em là một trung tâm anh ngữ quốc tế,em làm kế toán chịu trách nhiệm về thu học phí của học viên,và chi phí của chi nhánh này.Anh chị cho em hỏi khi viết phiếu thu học phí của học viên thì không ghi thuế GTGT, vậy thì khi ghi vào sổ nhật ký chung có phải là ghi thế này không ạ:
Nợ TK 111
Có TK 511
Ngoài lập sổ cái cho các TK 111,511,642,em còn phải lập sổ cái cho TK nào nữa ạ,có cần lập sổ cái TK 333(1) không?.Đến cuối tháng làm hạch toán tổng doanh thu và chi phí thế nào hả anh chị?Tính thuế làm sao.Anh chị giup em nhanh nhanh với.Chỉ có mình em ở công ty chẳng ai chỉ bảo cả.Em xin cảm ơn các anh chị rất rất nhìu!!

 

[ckviet]

Trường học vẫn phải kê khai các tờ khai hàng tháng. Nhưng kg kê khai số thuế GTGT. Trường học chỉ tính thuế TNDN tạm tính và nộp thuế này nếu phát sinh dương.

 

[cuongquoc]

Guitaruk thân mến
Đừng sốt ruột mà bức xúc dữ vậy , cái gì cũng từ từ lần mò ra, nếu chưa nắm vững phần nào thì tâm sự với WKT sẽ có mọi người giúp cho . Thứ nhất về chế độ kế toán bạn tham khảo QD48 và thông tư 140 cho loại hình tổ chức ngoài công lập . Thứ hai về khoản thu nhận học phí , nếu trường bạn thu trước học phí cho nhiều tháng , thì khi thu tiền lập phiếu thu (N1111/C3387), đồng thời xuất hóa đơn tài chính cho học viên luôn . Cuối tháng tổng hợp kết chuyển DT nhận trưóc sang DT thực hiện trong tháng (vd: tháng 08 bạn thu học phí 2.000.000 đ cho 1 khóa 3 tháng thì N1111/C3387 : 2tr, vàT9,T10 vẫn còn dạy , nên DT chia ra cho 3 tháng tương ứng số tiền đã thu của học viên đó ) để cuối tháng k/c từ N3387/C5113 theo số tiền đã phân bổ theo đúng ng tắc ghi nhận DT-CP
Thứ ba về mặt bc thuế hàng tháng bạn vẫn phải lập đầy đủ cho CQ thuế , mặc dù thuế GTGT không phải nộp nhưng vẫn lập và lập bc thuế TNDN hàng quý tạm tính
Vài lời chia sẻ cùng bạn , chúc bạn sẽ vượt qua không có gì khó khăn cả

 

[bLang]

(vd: tháng 08 bạn thu học phí 2.000.000 đ cho 1 khóa 3 tháng thì N1111/C3387 : 2tr, vàT9,T10 vẫn còn dạy , nên DT chia ra cho 3 tháng tương ứng số tiền đã thu của học viên đó ) để cuối tháng k/c từ N3387/C5113 theo số tiền đã phân bổ theo đúng ng tắc ghi nhận DT-CP

Cho mình hỏi ké chút. Nếu mình viết hóa đơn trong tháng là 2tr, khoản thu này tạm thu trước cho 3 tháng, vậy mình báo cáo thuế TNDN tạm tính chỉ là 2tr/3 tháng liệu có ổn không bạn. Liệu như vậy có bị cho là che giấu doanh thu không?

 

[cuongquoc]

Tại sao phải che giấu DT. Ở đây DT bạn thể hiện đủ mà nhưng vì khoản DT này bạn chưa thực hiện ở tháng thứ 2, thứ 3 . Do đó đến khi nào tháng đó xảy ra thì bạn k/c từ N3387/C5113 mặc dù hóa đơn mình vẫn ghi là thu 3 tháng , nhưng SSKT mình theo dõi đúng bản chất kế toán theo ng tắc ghi nhận DT-CP