Chi phí hợp lý

[tatpls]

Chào các bạn! Trong năm 2006 Cty mình có thu mua 1 số mặt hàng nông sản để XK nhưng chỉ kê trên B.Kê HHDVmua vào Ko có hóa đơn kèm theo tờ khai thuế GTGT mà không lập bảng kê mẫu 01-TNDN Theo TT128/2003. Vậy khoản này liệu có bị CQ thuế xuất toán để xác định lại CP hợp lý ko? (Theo TT128 qui định các khoản ko đc tính vào CP hợp lý thì ko có trường hợp này nhưng đến TT 134/2007/TT-BTC thì qui định trường hợp này ko đc tính vào CP hợp lý). Hãy cho mình ý kiến nhé. Thân!

 

[thainguyen77]

Chào các bạn! Trong năm 2006 Cty mình có thu mua 1 số mặt hàng nông sản để XK nhưng chỉ kê trên B.Kê HHDVmua vào Ko có hóa đơn kèm theo tờ khai thuế GTGT mà không lập bảng kê mẫu 01-TNDN Theo TT128/2003. Vậy khoản này liệu có bị CQ thuế xuất toán để xác định lại CP hợp lý ko? (Theo TT128 qui định các khoản ko đc tính vào CP hợp lý thì ko có trường hợp này nhưng đến TT 134/2007/TT-BTC thì qui định trường hợp này ko đc tính vào CP hợp lý). Hãy cho mình ý kiến nhé. Thân!

Vì chi phí đó phát sinh trong năm 2006 nên áp dụng theo quy định tại TT128. Tuy nhiên, do cty bạn không lập bảng kê mẫu 01-TNDN (áp dụng đối với thu mua hàng hóa, dịch vụ của cá nhân không kinh doanh) nên có khả năng là chi phí này không được coi là chi phí hợp lý hợp lệ để tính thuế CIT.
Cty bạn nên liên hệ với người bán để lập lại bảng kê.