Hạch toán điều chỉnh từ TK136 sang TK138

[phuong286]

Cho em hỏi với! Năm trước, kế toán hạch toán khoản vay của nhân viên vào tài khoản 136, nhưng theo em biết do DN em sử dụng QD48 nên không thể sử dụng TK136.Vậy năm nay em muốn hạch toán lại cho đúng vào TK 1388 thì nội dung của bút toán này ghi như thế nào?

 

[Never]

Cho em hỏi với! Năm trước, kế toán hạch toán khoản vay của nhân viên vào tài khoản 136, nhưng theo em biết do DN em sử dụng QD48 nên không thể sử dụng TK136.Vậy năm nay em muốn hạch toán lại cho đúng vào TK 1388 thì nội dung của bút toán này ghi như thế nào?

Bạn sử dụng QĐ 48 không có TK 136 thì làm sao bạn hạch toán vào TK này được?

 

[trinhphuong]

Bạn hạch toán vào tài khoản 138 Phải thu khác (TK 1388)

tài khoản 138 là tài khoản phải thu, làm sao lại hạch toán khoản tiền vay vào tài khoản phải thu được

 

[phuong286]

Tức là năm trước, chị kế toán hạch toán khoản cho nhân viên vay tiền của công ty : No TK136/Co Tk 1111.
Các số liệu này đã được lên BCTC.
Bây giờ em mới vào làm, thấy hạch toán như vậy là không đúng, em muốn hạch toán lại thì nội dung bút toán đó ghi như thế nào?

 

[truongktht]

Tại ban đầu bạn không nói rõ bạn lại ghi là " Khoản vay của nhân viên" làm mình hiểu nhầm, nếu như bạn vừa nói đó là khoản cho nhân viên vay thì có hạch toán vào tài khoản 138 hay 141 cũng được

Bạn ghi là:
Nợ TK 138, 141
Có TK 136

 

[phuong286]

thế tức là em chỉ cần ghi lại bút toán đó là được. Có cần phải nói thêm gì không a?

 

[Never]

Bạn nên sử dụng 1388. Nội dung bạn có thể ghi: điều chỉnh tiền nhân viên vay do hạch toán sai TK.

 

[MARIO]

Bạn Never nói đúng rồi đó.

Đây chỉ là bút toán phân loại lại tài khoản trên báo cáo tài chính. Không ảnh hướng tới các khỏan mục khác.

Chỉ cần làm bút toán điều chỉnh. Ghi rõ nội dung là okie.

Nợ TK 1388
Có TK 136

Làm đi sai Mario chịu cho ^^^

Mario