Hàng về trước 6 tháng vậy chi phí có hợp lệ?

[ngonnen]

Công ty em làm về xây dựng. Tháng 01 có một hoá đơn đầu ra, công trình đã hoàn thành bàn giao.Tháng 07 mới lấy được hoá đơn đầu vào của các vật liệu . Vậy những hoá đơn đầu vào này em có được hạch toán vào chi phí không ạ. Theo em mình cứ hạch toán như hàng về trước hoá đơn về sau thế có được không ạ?
Mong các bác giúp em với.

 

[quatmay]

Trước kia mình cũng làm trong công ty xây dựng nhưng chưa bao giờ thấy có trường hợp nào công trình ban giao đến 6 tháng mới có hoá đơn đầu vào. Như vậy thuế sẽ không chịu cho vào chi phí được đâu kể cả trường hợp hàng về trước hoá đơn về sau. Vì theo mình nghĩ thì chẳng có công ty nào xác nhận cho bạn là hàng họ xuất rồi mà đến 6 tháng sau họ mới xuất hoá đơn cho bạn. vì làm thế thì bên họ thuế cũng không chấp nhận.
Kinh nghiệm của mình khi làm với các công ty xây dựng là bắt bên thi công lấy hoá đơn về trước khi công trình bàn giao kể cả công trình đã xây xong từ lâu nhưng chưa bàn giao được. Còn với hoá đơn về sau thì chịu thôi.

 

[snownight]

Mình nghĩ là vẫn được . Nhưng với ĐK là khi HĐ về thì số hàng sau mới hết hoặc chưa hết để công trình sau làm tiếp . Như vậy sẽ là hợp lý để cho vào chi phí . bạn rút kinh nghiệm chỉ một lần này thui nha

 

[RohanJP]

Trường hợp này chác là công ty bạn chưa thanh toán nên người ta mới cấp hoá đơn muộn vậy, chuyện này cũng bình thường thôi, thuế người ta vẫn chấp nhận cho bnạ vào chi phí của công trình, nhưng mà bạn nhớ là có hợp đồng, thông báo công nợ, thanh lý hợp đồng đầy đủ,

 

[quatmay]

Em thì không biết ở công ty các bác thế nào chứ ở công ty cũ của em mỗi khi chuẩn bị hết công trình là bắt các đội thi công đi lấy hoá đơn về. Còn hoá đơn nào về chậm quá thì cũng chỉ 1 tháng là cùng thôi. Thuế dễ tính em còn chưa dám chắc là họ có chấp nhận không nữa là để những 6 tháng.
nếu trường hợp là xuất hoá đơn cho 2 công trình thì bên bán phải làm bảng kê cho số hàng cấp trước cho công trình trước thì may ra mới được.

 

[ngonnen]

Cám ơn các bác nhiều. Em cũng nói với sếp quan điểm giống của bác Snownight nhưng sếp em bảo: Công trình đã hoàn thành bàn giao rồi thì hoá đơn đầu vào không được về chậm quá 03 tháng kể từ ngày bàn giao công trình. Theo ý sếp thì em phải khai để nộp trực tiếp 28% thuế thu nhập trên tổng doanh thu đó. Nhưng em chót để chi phí (ức lượng) được kê khai vào tờ khai thuế TNDN tạm tính mất rồi. Theo các bác thì giờ em phải làm sao ạ?
- Một là: làm theo ý sếp thì điều chỉnh lại tờ khai quý I như thế nào?
- Hai là:Làm theo ý em liệu có chắc chắn không? Bác nào có kinh nghiệm quyết toán rồi giúp em với.