L
Chào các bác, nhờ các bác giúp em vấn đề sau:
Công ty em có đơn vị trực thuộc (chi nhánh) có giấp phép hoạt động từ 12/05. Nhưng trước đó đã có đầu tư XDCB. Em hạch toán các nghiệp vụ trước 12/05 như sau:
1/ Công ty chi tiền cho Chi nhánh để dưới đó chi XDCB: N 136_CN / C 111 (Cty hạch toán)
2/ Chi nhánh nhận tiền từ công ty: N 111 / C 336_CTy (Chi nhánh hạch toán)
3/ Chi nhánh dùng tiền đó để chi XDCB: N 2412 / C 111 (Chi nhánh hạch toán)
4/ Đến cuối ngày 12/05 Chi nhánh chuyển XDCB lên Cty: N 336_Cty /C 2412 (chi nhánh hạch toán)
5/ Ngày 13/05, Công ty tăng TSCĐ từ nguồn XDCB dưới CNhánh chuyển lên:N 211 / C136_CN (Công ty hạch toán)
6/ Sau đó, ngày 13/05, Cty cấp vốn bằng TSCĐ cho CNhánh hoạt động : N 136_CN / C211 (Công ty hạch toán)
7/ Chi nhánh tăng nguồn vốn kinh doanh: : N 211 / C 411. (chi nhánh hạch toán)
Các bác thấy em hạch toán vậy có hợp lý ko ? Vì công ty em mởi chuyển từ TNHH lên Cổ phần ngày 12/05, nên BCTC ngày 12/05/08 em đã nộp rồi. Mà trong báo cáo đó ko thể hiện số dư Nợ TK 2412 đã chi đầu tư cho Chi nhánh, nên bây giờ phải đối phó như vậy, để Chi nhánh theo dõi 2412, sau đó trên Công ty sẽ tăng TSCĐ từ nguồn 2412 dưới đơn vị chuyển lên thông qua các TK 136 và 336.
Trong cách làm này em thấy nghi ngờ 2 vấn đề, nhờ các các cho ý kiến là có đúng hay ko, và phải làm như thế nào cho đúng theo tình hình ở công ty em:
1 - Công ty mẹ có được tăng tài sản từ nguồn 2412 mà Chi nhánh hạch toán và chuyển lên bằng cách ghi: N 336_Cty / C2412 hay không ? (công ty mẹ ko theo dõi 2412, mà chỉ cấp tiền bằng cách ghi N 136_CN / C111 thui)
2 - Chi nhánh được cấp giấy phép hoạt động từ 12/05/08, vậy trước đó có được mở sổ sách theo dõi TK 2412 hay không ? Nếu ko được thì em phải làm sao đây? vì trên công ty từ 01/2008 ko hạch toán TK 2412 này vào sổ sách, mà đã nộp quyết toán ngày 12/05 rùi ?
Mong các bác giúp em gấp, em xin cảm ơn rất nhiều ?
Công ty em có đơn vị trực thuộc (chi nhánh) có giấp phép hoạt động từ 12/05. Nhưng trước đó đã có đầu tư XDCB. Em hạch toán các nghiệp vụ trước 12/05 như sau:
1/ Công ty chi tiền cho Chi nhánh để dưới đó chi XDCB: N 136_CN / C 111 (Cty hạch toán)
2/ Chi nhánh nhận tiền từ công ty: N 111 / C 336_CTy (Chi nhánh hạch toán)
3/ Chi nhánh dùng tiền đó để chi XDCB: N 2412 / C 111 (Chi nhánh hạch toán)
4/ Đến cuối ngày 12/05 Chi nhánh chuyển XDCB lên Cty: N 336_Cty /C 2412 (chi nhánh hạch toán)
5/ Ngày 13/05, Công ty tăng TSCĐ từ nguồn XDCB dưới CNhánh chuyển lên:N 211 / C136_CN (Công ty hạch toán)
6/ Sau đó, ngày 13/05, Cty cấp vốn bằng TSCĐ cho CNhánh hoạt động : N 136_CN / C211 (Công ty hạch toán)
7/ Chi nhánh tăng nguồn vốn kinh doanh: : N 211 / C 411. (chi nhánh hạch toán)
Các bác thấy em hạch toán vậy có hợp lý ko ? Vì công ty em mởi chuyển từ TNHH lên Cổ phần ngày 12/05, nên BCTC ngày 12/05/08 em đã nộp rồi. Mà trong báo cáo đó ko thể hiện số dư Nợ TK 2412 đã chi đầu tư cho Chi nhánh, nên bây giờ phải đối phó như vậy, để Chi nhánh theo dõi 2412, sau đó trên Công ty sẽ tăng TSCĐ từ nguồn 2412 dưới đơn vị chuyển lên thông qua các TK 136 và 336.
Trong cách làm này em thấy nghi ngờ 2 vấn đề, nhờ các các cho ý kiến là có đúng hay ko, và phải làm như thế nào cho đúng theo tình hình ở công ty em:
1 - Công ty mẹ có được tăng tài sản từ nguồn 2412 mà Chi nhánh hạch toán và chuyển lên bằng cách ghi: N 336_Cty / C2412 hay không ? (công ty mẹ ko theo dõi 2412, mà chỉ cấp tiền bằng cách ghi N 136_CN / C111 thui)
2 - Chi nhánh được cấp giấy phép hoạt động từ 12/05/08, vậy trước đó có được mở sổ sách theo dõi TK 2412 hay không ? Nếu ko được thì em phải làm sao đây? vì trên công ty từ 01/2008 ko hạch toán TK 2412 này vào sổ sách, mà đã nộp quyết toán ngày 12/05 rùi ?
Mong các bác giúp em gấp, em xin cảm ơn rất nhiều ?
Sửa lần cuối:
