Chi phí thuế TNDN quên không đưa vào chi phí.

[Dunghd]

Lại làm phiền các bạn động não xíu.
Công ty bạn mình có chị KT đã làm mấy năm trước nhưng phần chi phí thuế TNDN chị ấy lại không đưa vào chi phí mà cứ ĐK N3334/C111, vì vậy kết quả đến năm nay số dư trên TK3334 cực kỳ lớn, sai từ năm 2004, nếu bây giờ chỉnh sửa lại thì bạn mình phải sửa lại hết sổ sách báo cáo từ năm 2004 phải không cả nhà, do đó phần thuế TNDN sẽ chỉnh sửa như thế nào, và còn cả BCTC mấy năm trước nữa.
Nếu sửa lại như thế cty bạn mình có bị phạt gì ko các bạn, và nếu bị phạt thì bao nhiêu, trong TT số mấy?
Cho mình hỏi thêm là TK8211 có phải áp dụng từ năm 2006? và trước đó phần chi phí thuế TNDN đưa vào TK nào?
Mong các bạn giúp giùm.
Thanks

 

[ChairmaineSheh]

Theo mình khoảng sai đó đã đi quá xa rồi, bây giờ lấy ra chỉnh sửa lại thì thật mất công, mà nên là bút toán điều chỉnh vào năm nay là hay nhất đó, bạn thấy sao?

 

[dang vien]

TK 8211 áp dụng cho năm 2007. Trước đó Htoán
Thuế phải nộp: 421/3334
Nộp: 3334/111,112,
Số chênh lệch: Đchỉnh 3334,421.
Thuế đã nộp đã không trích phí thì bây giờ trích cũng không sao.
Tuy nhiên trong TM BCTC cuối năm phải thuyết minh thêm.

 

[Dunghd]

TK 8211 áp dụng cho năm 2007. Trước đó Htoán
Thuế phải nộp: 421/3334
Nộp: 3334/111,112,
Số chênh lệch: Đchỉnh 3334,421.
Thuế đã nộp đã không trích phí thì bây giờ trích cũng không sao.
Tuy nhiên trong TM BCTC cuối năm phải thuyết minh thêm.

Nghĩa là trong năm nay mình trích chi phí vẫn được hả bạn?
Còn trông TM BCTC phải thuyết minh thêm là sao bạn? Vì mình chưa làm QT nên không rành lắm.

 

[Dunghd]

Theo mình khoảng sai đó đã đi quá xa rồi, bây giờ lấy ra chỉnh sửa lại thì thật mất công, mà nên là bút toán điều chỉnh vào năm nay là hay nhất đó, bạn thấy sao?

Bạn có thể hướng dẫn mình thêm về bút tóan điều chỉnh năm nay là phái làm sao không?
Hay có nghĩa là năm nay mình ĐK:N821/C3334 - Số tiền trích chi phí của mấy năm trước chưa trích.

 

[dang vien]

911/821.
821/3334

 

[Dunghd]

911/821.
821/3334

Câu trả lời quá ngắn gọn.

 

[dang vien]

911/8211 xác định chi phí thuế TNDN hiện hành cho những năm trước: Cao, thấp hay bằng bên nợ 3334 tùy bạn.
8211/3334: Thuế TNDN hiện hành phải nộp cho những năm trước: Tương tự trên