Đầu tư xây dựng mới lại Công ty

aogiac4551 · 25/8/08

Giờ đang là tháng 8 năm 2008, Công ty mình đang trong thời kỳ xây dựng lại mới. Nhưng tất cả hồ sơ sếp đều giữ hết. 7 tháng sau sếp mới đưa hóa đơn cho mình. Xem như là tất cả hóa đơn từ tháng 1 đến tháng 4 không được đưa vào khấu trừ GTGT, chỉ những hóa đơn tháng 5 trở về sau mới đưa vô khấu trừ hàng tháng.
Xin cho hỏi về TNDN: tất cả hóa đơn liên quan đến TSCĐ sếp bắt đưa vào hết để tính chi phí xây dựng TSCĐ. Vậy nguyên giá của tài sản này có bao gồm VAT + chi phí lãi vay Ngân hàng không? Xin chỉ giáo hix:005:

Truong Nguyen · 25/8/08

aogiac4551 nói:
Giờ đang là tháng 8 năm 2008, Công ty mình đang trong thời kỳ xây dựng lại mới. Nhưng tất cả hồ sơ sếp đều giữ hết. 7 tháng sau sếp mới đưa hóa đơn cho mình. Xem như là tất cả hóa đơn từ tháng 1 đến tháng 4 không được đưa vào khấu trừ GTGT, chỉ những hóa đơn tháng 5 trở về sau mới đưa vô khấu trừ hàng tháng.
Xin cho hỏi về TNDN: tất cả hóa đơn liên quan đến TSCĐ sếp bắt đưa vào hết để tính chi phí xây dựng TSCĐ. Vậy nguyên giá của tài sản này có bao gồm VAT + chi phí lãi vay Ngân hàng không? Xin chỉ giáo hix:005:

Vê nguyên giá TSCD bạn cần tham khảo thêm quyết dịnh 206/2003/QD-BTC điều 4: Nguyên giá TSCD trong trường hợp xây dựng hoặc tự sản xuất:

c. Tài sản cố định hữu hình tự xây dựng hoặc tự sản xuất:

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự xây dựng hoặc tự sản xuất là giá thành thực tế của tài sản cố định cộng (+) các chi phí lắp đặt chạy thử, các chi phí khác trực tiếp liên quan phải chi ra tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng (trừ các khoản lãi nội bộ, các chi phí không hợp lý như vật liệu lãng phí, lao động hoặc các khoản chi phí khác vượt quá mức quy định trong xây dựng hoặc tự sản xuất).
d. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do đầu tư xây dựng cơ bản hình thành theo phương thức giao thầu là giá quyết toán công trình xây dựng theo quy định tại Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng hiện hành cộng (+) lệ phí trước bạ, các chi phí liên quan trực tiếp khác.
Đối với tài sản cố định là con súc vật làm việc và/ hoặc cho sản phẩm, vườn cây lâu năm thì nguyên giá là toàn bộ các chi phí thực tế đã chi ra cho con súc vật, vườn cây đó từ lúc hình thành tính đến thời điểm đưa vào khai thác, sử dụng theo quy định tại Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng hiện hành, các chi phí khác có liên quan.
đ. Tài sản cố định hữu hình được cấp, được điều chuyển đến...

aogiac4551 · 25/8/08

Xin cảm ơn trả lời của bạn ATM919 nhưng mình hỏi về thuế TNDN: nguyên giá của tài sản này có bao gồm VAT không? và mấy cái hóa đơn mình không đưa vào khấu trừ VAT có bị loại khỏi chi phí khi tính thuế TNDN không? Do hóa đơn GTGT mình đã khấu trừ rồi thì thuế GTGT thì không được đưa vào để tính thuế TNDN. tại mình chỉ thấy xác định nguyên giá chỉ + lệ phí trước bạ chứ không + "GTGT". Còn nếu lúc tính lệ phí trước bạ mình khai trị giá thấp hơn giá thành tạo ra TSCĐ thì khi quyết toán thuế TNDN có bị phạt hay truy thu gì không. cám ơn trước

Nina · 25/8/08

aogiac4551 nói:
Xin cảm ơn trả lời của bạn ATM919 nhưng mình hỏi về thuế TNDN: nguyên giá của tài sản này có bao gồm VAT không? và mấy cái hóa đơn mình không đưa vào khấu trừ VAT có bị loại khỏi chi phí khi tính thuế TNDN không? Do hóa đơn GTGT mình đã khấu trừ rồi thì thuế GTGT thì không được đưa vào để tính thuế TNDN. tại mình chỉ thấy xác định nguyên giá chỉ + lệ phí trước bạ chứ không + "GTGT". Còn nếu lúc tính lệ phí trước bạ mình khai trị giá thấp hơn giá thành tạo ra TSCĐ thì khi quyết toán thuế TNDN có bị phạt hay truy thu gì không. cám ơn trước

Bác mà hỏi được câu này thì chắc hẳn đã tự trả lời được rồi.ăc...ặc nên em chỉ dám đợi chờ câu trả lời, từ các tiền bối kế toán.

Truong Nguyen · 26/8/08

aogiac4551 nói:
Xin cảm ơn trả lời của bạn ATM919 nhưng mình hỏi về thuế TNDN: nguyên giá của tài sản này có bao gồm VAT không? và mấy cái hóa đơn mình không đưa vào khấu trừ VAT có bị loại khỏi chi phí khi tính thuế TNDN không? Do hóa đơn GTGT mình đã khấu trừ rồi thì thuế GTGT thì không được đưa vào để tính thuế TNDN. tại mình chỉ thấy xác định nguyên giá chỉ + lệ phí trước bạ chứ không + "GTGT". Còn nếu lúc tính lệ phí trước bạ mình khai trị giá thấp hơn giá thành tạo ra TSCĐ thì khi quyết toán thuế TNDN có bị phạt hay truy thu gì không. cám ơn trước

Bạn thân mến theo quy định tại thông tư 32/2007/TT-BTC thì thuế VAT đầu vào của TSCD sẽ được khấu trừ thuế GTGT do vậy các chi phí hình thành TSCD có VAT đầu vào thì bạn kê khai khấu trừ, nếu các HD này đã quá hạn kê khai hoặc bạn không đưa vào kê khai khấu trừ thuế thì phần thuế VAT này của bạn được cộng vào chi phí trong kỳ, các HD GTGT bạn chưa khấu trừ thuế kia bạn có thể chọn 2 cách: Nếu còn trong hạn 90 ngày thì kê khai khấu trừ thuế bình thường, nếu quá thì bạn cộng phần thuế GTGT đó vào chi phí tạo ra TSCD (lúc này nó không nằm trên TK 1331 nữa mà nó chuyển vào cộng chung với TK liên quan như 152,153,241. Khi bạn tính nguyên giá TSCD để khai thuế trước bạ thì chỉ áp dụng cho các TSCD phải đăng ký như oto, xe may.. (các loại phương tiện vận tải phải đăng ký) Đối với các loại TS này thì nguyên giá TSCD được tính theo điều 4 quyết định 206/2003/QD-BTC. Cơ quan thuế sẽ không loại các chi phí ra nếu nó là chi phí hợp lý được quy định trong điều 4: Xác định nguyên giá TSCD.
Thân chào!

Huyenbi2807 · 26/8/08

aogiac4551 nói:
Giờ đang là tháng 8 năm 2008, Công ty mình đang trong thời kỳ xây dựng lại mới. Nhưng tất cả hồ sơ sếp đều giữ hết. 7 tháng sau sếp mới đưa hóa đơn cho mình. Xem như là tất cả hóa đơn từ tháng 1 đến tháng 4 không được đưa vào khấu trừ GTGT, chỉ những hóa đơn tháng 5 trở về sau mới đưa vô khấu trừ hàng tháng.
Xin cho hỏi về TNDN: tất cả hóa đơn liên quan đến TSCĐ sếp bắt đưa vào hết để tính chi phí xây dựng TSCĐ. Vậy nguyên giá của tài sản này có bao gồm VAT + chi phí lãi vay Ngân hàng không? Xin chỉ giáo hix:005:

Theo tôi nghĩ bạn có một số vấn đề sau:
1, Nguyên giá TSCĐ: Phần thuế VAT từ tháng 5 đến T8 bạn đã kê khai khấu trừ thuế VAT hàng tháng thì không cho phần ophần thuế đó vào 241, còn phần thuế VAT từ T1-T4 bạn không kê khai khấu trừ thì tập hợp tất vào 241,sau khi công trình hoàn thành chuyển vào nguyên giá TSCĐ.
2, Thuế TNDN: Tất cả các chi phí trong quá trình XDCB đều tập hợp vào TK 241, theo mục 2.26 phần III Thông tư 134/2007/TT-BTC ngày 23/11/2007 thì chi về đầu tư XDCB không được tính vào chi phí hợp lý khi xác định Thu nhập chịu thuế TNDN.
3, Nguyên giá TSCĐ được hình thành thông qua đầu tư XDCB là toàn bộ giá trị quyết toán công trình bao gồm cả chi phí lãi vay).

Đầu tư xây dựng mới lại Công ty

aogiac4551

Trung cấp

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên

aogiac4551

Trung cấp

Nina

Trung cấp

Truong Nguyen

Vạn sự tùy duyên

Huyenbi2807

Guest

Xem nhiều

Liên kết

Chia sẻ trang