:wall:Mình muốn hỏi trong tờ khai thuế GTGT T6 mình chỉ khai số thuế hàng hóa dịch vụ mua vào ở chỉ tiêu 22 mà quên không chuyển số thuế này vào chỉ tiêu 23 tức là số thuế được khấu trừ trong kỳ . Mình đã nộp tờ khai thuế tháng 07 và sau đó mới phát hiện ra và cuối T7 mình vẫn còn được khấu trừ thuế. Mình định sang tháng 8 mình mới điều chỉnh tăng. Nhưng mình muốn hỏi giả sử mình chưa điều chỉnh ngay thì thời hạn để có thề điều chỉnh là bao lâu. Mình hỏi được một số người, họ có trả lời là trước khi thanh tra thuế thì có quyền điều chỉnh thuế bất kỳ lúc nào. Có phải là như vậy không? Nếu thế đơn vị có bị phạt hay k0? Các bạn giải đáp thắc mắc giúp mình nhé
Trường hợp của bạn không làm thất thoát của nhà nước thì lo gì. Bạn có thể điều chỉnh vào bất cứ lúc nào, trước khi cơ quan thuế kiểm tra doanh nghiệp, tốt hơn hết là hãy điều chỉnh ngay vào kỳ kê của tháng 08 này, vì đây là quyền lợi của Doanh nghiệp mà. Cách làm như sau:
1. Lập 3 bộ hồ sơ của kỳ kê khai tháng 06 bao gồm
- 01/KHBS
- 01/GTGT bị sai
- 01 GTGT điều chỉnh đúng
Đem 3 bộ này nộp phòng thống kê để họ đóng dấu
2. Trong kỳ kê khai tháng 08: Lập báo cáo thuế như bình thường
- Lập thêm 01-3/GTGT, ở cột
ngày lập tờ khai bổ sung thì nhớ lấy ngày của cơ quan thuế đóng dấu ở bước 1 nhé, đừng lấy ngày mà bạn đang lập kẻo bị trả về đấy.
- Nhập số thuế GTGT đc khấu trừ của chỉ tiêu 23 trong tháng 06 vào cột
Số thuế GTGT điều chỉnh giảm - Ở chỉ tiêu 37 của tờ 01/GTGT, bạn cũng lấy số thuế GTGT ở chỉ tiêu 23 của tháng 06 vào nhé.:dzo:
