Kê khai bổ sung 01/KHBS

L

lanhuong80

Trung cấp
Chào các anh chị!
Tình hình là tháng 12/2012 cty mình có kê nhầm một số hóa đơn vào mục 5 "Hàng hóa dịch vụ không tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT" của bảng kê mua vào. Thực tế những hóa đơn này được khấu trừ thuế GTGT, như vậy tháng này mình có được làm 01/KHBS để điều chỉnh lại không? Mong mọi người chỉ giúp, cám ơn!
 
Ðề: Ke khai bổ sung 01/KHBS

Bạn vào mục HỖ TRỢ SỬ DỤNG của web, trong đó có hướng dẫn kỹ lắm!
 
Ðề: Kê khai bổ sung 01/KHBS

lanhuong80 nói:
Chào các anh chị!
Tình hình là tháng 12/2012 cty mình có kê nhầm một số hóa đơn vào mục 5 "Hàng hóa dịch vụ không tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT" của bảng kê mua vào. Thực tế những hóa đơn này được khấu trừ thuế GTGT, như vậy tháng này mình có được làm 01/KHBS để điều chỉnh lại không? Mong mọi người chỉ giúp, cám ơn!
Nhấn để mở rộng...

Bạn được quyền khai bổ sung để điều chỉnh cho trường hợp trên.
 
Ðề: Kê khai bổ sung 01/KHBS

Cho em hỏi chút ạ, vừa rồi em xem lại báo cáo thuế các năm trước thì thấy có 1 số hóa đơn kê khai sai(không được kê khai), em đã làm điều chỉnh bổ sung. Tuy nhiên bây giờ hạch toán thì mình điều chỉnh số dư đầu kỳ năm 2013 các TK liên quan có phải làm công văn xin điều chỉnh lên TCT không ạ?
 
Ðề: Kê khai bổ sung 01/KHBS

Trường hợp của bạn phải làm thêm kê khai bổ xung quyết toan thuế thu nhập doanh nghiệp, khi đó nộp luôn BCTC đã điều chỉnh. Bạn không phải làm công văn xin điều chỉnh.
trích TT28
a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Nhấn để mở rộng...
 
Ðề: Kê khai bổ sung 01/KHBS

Em vướng phải một vấn đề không biết giải quyết thế nào mong mọi người giúp đỡ:
Em nhận làm quyết toán cho 1 doanh nghiệp về tư vấn thiết kế. Trong tập chứng từ họ giao cho em thì em thấy có 1 số hoá đơn đầu vào không đủ điều kiện được khấu trừ thuế. Nhưng anh GĐ đã kê khai nộp cho thuế hằng tháng. Khi làm báo cáo TC em đã loại các hoá đơn đó ra khỏi danh sách thuộc TK133, em hạch toán vào 421. Các hoá đơn đó bao gồm 4 hoá đơn của tháng 1/2012 VAT =6.400.000; 1 Hoá đơn của tháng 4/2012 VAT =1.200.000. Bây giờ em có thể làm bảng kê bổ sung để điều chỉnh lại được không ạ. Nếu có thể thì mọi người hướng dẫn em KKBS với ạ. Khi loại các hoá đơn này ra thì tháng 1 và tháng 4 không phải nộp thêm thuế, chỉ bị giảm số thuế được khấu trừ thôi ạ.

Em KKBS thế này có đúng không ạ:
- Tháng 1/2012: Mục 37 của TK điều chỉnh tăng 6.400.000
- Tháng 4/2012: Mục 37 của TK điều chỉnh tăng: 1.200.000
- Ở tờ KHBS nó tự nhảy sổ liệu. Em chỉ giải thích là: Một số hoá đơn không đủ điều kiện khấu trừ thuế
 
Ðề: Kê khai bổ sung 01/KHBS

Đúng rồi bạn, sau khi lập tờ khai điều chỉnh ở kỳ khai thuế tiếp theo bạn nhớ điều chỉnh số thuế loại ra
Trong phần giải thích bạn ghi rõ số, ký hiệu, ngày tháng của hóa đơn điều chỉnh
 
Ðề: Kê khai bổ sung 01/KHBS

honluong nói:
Em vướng phải một vấn đề không biết giải quyết thế nào mong mọi người giúp đỡ:
Em nhận làm quyết toán cho 1 doanh nghiệp về tư vấn thiết kế. Trong tập chứng từ họ giao cho em thì em thấy có 1 số hoá đơn đầu vào không đủ điều kiện được khấu trừ thuế. Nhưng anh GĐ đã kê khai nộp cho thuế hằng tháng. Khi làm báo cáo TC em đã loại các hoá đơn đó ra khỏi danh sách thuộc TK133, em hạch toán vào 421. Các hoá đơn đó bao gồm 4 hoá đơn của tháng 1/2012 VAT =6.400.000; 1 Hoá đơn của tháng 4/2012 VAT =1.200.000. Bây giờ em có thể làm bảng kê bổ sung để điều chỉnh lại được không ạ. Nếu có thể thì mọi người hướng dẫn em KKBS với ạ. Khi loại các hoá đơn này ra thì tháng 1 và tháng 4 không phải nộp thêm thuế, chỉ bị giảm số thuế được khấu trừ thôi ạ.

Em KKBS thế này có đúng không ạ:
- Tháng 1/2012: Mục 37 của TK điều chỉnh tăng 6.400.000
- Tháng 4/2012: Mục 37 của TK điều chỉnh tăng: 1.200.000
- Ở tờ KHBS nó tự nhảy sổ liệu. Em chỉ giải thích là: Một số hoá đơn không đủ điều kiện khấu trừ thuế
Nhấn để mở rộng...
Bạn KKBS như thế là sai rồi.
Trên tờ khai 01/GTGT điều chỉnh của tháng 1/2012, tại chỉ tiêu 24 & 25 - bạn khai tổng số VAT đủ đk khấu trừ ps trong kỳ (tức trước bạn khai bao gồm cả 6.4 triệu VAT ko đủ khấu trừ, giờ trừ số đó đi thôi.). Click tổng hợp KHBS, 6.4 triệu chênh lệch sẽ thể hiện trên KHBS (Số liệu trên KHBS tự cập nhật do bạn đã thực hiện điều chỉnh trên 01/GTGT điều chỉnh tháng 01/2012). Trên KHBS, bạn chỉ cần nêu lý do bổ sung, điều chỉnh.
Tương tự với kỳ khai thuế tháng 4/2012, tại chỉ tiêu 24 & 25 trên 01/GTGT điều chỉnh bạn cũng khai giảm đi 1.2 triệu & làm tương tự.
Do sau khi điều chỉnh, ko phát sinh thêm số thuế phải nộp, nên bạn tổng hợp số liệu trên 2 tờ khai điều chỉnh là 7.6 triệu, bạn điền 7.600.000đ vào chỉ tiêu [37] trên 01/GTGT của tháng 03/2013.
Hồ sơ nộp bổ sung, điều chỉnh gồm : 01/GTGT điều chỉnh + KHBS của tháng 01/2012 ; 01/GTGT điều chỉnh + KHBS của tháng 04/2012 + CV giải trình (Nếu đơn vị ko áp dụng KK & nộp bc thuế qua mạng)
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top