Hoạch toán trả vốn vay nhân hàng bằng ngoại tệ

[vuthiphuongthuy]

Công ty em vay ngân hàng đô la mỹ để thanh toán trả tiền hàng. Em có mở 1 tk 311U S D để theo dõi. Nay em nộp tiền vào tk tiền VND để thanh toán nợ U S D. Em hoạch toán như sau:
Nộp tiền vào tk: N1121, C111= 16.000.000
trả tiền vay: N311USD, C1121= 16.000.000 ( 1.000 U S D*TG 16.000)
thực tế ngân hàng cũng không qua tk 1122 mà chi thẳng tk 1121 để mua đô thanh toán tiền vay
Em làm thế có đúng ko ạ?

 

[sparrow]

Công ty em vay ngân hàng đô la mỹ để thanh toán trả tiền hàng. Em có mở 1 tk 311U S D để theo dõi. Nay em nộp tiền vào tk tiền VND để thanh toán nợ U S D. Em hoạch toán như sau:
Nộp tiền vào tk: N1121, C111= 16.000.000
trả tiền vay: N311USD, C1121= 16.000.000 ( 1.000 U S D*TG 16.000)
thực tế ngân hàng cũng không qua tk 1122 mà chi thẳng tk 1121 để mua đô thanh toán tiền vay
Em làm thế có đúng ko ạ?

làm như vậy không sai nhưng nó không phản ánh đầy đủ thông tin nghiệp vụ. bạn nên mở TK ngoại tệ theo dõi tiền ngoại tệ tại ngân hàng để theo dõi.