bút toán trên sổ phụ ngân hàng của năm 2007 chưa hạch toán thì giờ phải sử lý sao?

[thanh huy tuyet]

Mình mới vào làm công ty xây dựng giờ phải làm sổ sách từ đầu năm 2008 nhưng sổ phụ ngân hàng của năm 2007 chưa hạch toán vào sổ kế toán.Vậy những nghiệp vụ phát sinh trong năm 2007 sẽ phải hạch toán như thế nào để khớp với sổ phụ ngân hàng ở thời điểm tháng 8 năm 2008.Mong cả nhà gỡ rối giúp

 

[utnhat]

Mình mới vào làm công ty xây dựng giờ phải làm sổ sách từ đầu năm 2008 nhưng sổ phụ ngân hàng của năm 2007 chưa hạch toán vào sổ kế toán.Vậy những nghiệp vụ phát sinh trong năm 2007 sẽ phải hạch toán như thế nào để khớp với sổ phụ ngân hàng ở thời điểm tháng 8 năm 2008.Mong cả nhà gỡ rối giúp

Chi phí - doanh thu năm nào thì phải đưa vào năm đó. Bây giờ BCTC 2007 đã xong rồi thì ko chỉnh sửa được nữa.
Theo mình chỉ có cách xử lý duy nhất là:
- Trên sổ phụ nếu phát sinh những khoản chi phí thì trừ vào thu nhập sau thuế 2007.
- Nếu có những khoản doanh thu thì thu vào T08.2008.
- Nếu liên quan đến công nợ thì chuyển sang 2008 và đàm phán với khách hàng về việc xử lý đối chiếu công nợ cho ổn cả 02 bên.
Thân.

 

[utnhat]

Mình mới vào làm công ty xây dựng giờ phải làm sổ sách từ đầu năm 2008 nhưng sổ phụ ngân hàng của năm 2007 chưa hạch toán vào sổ kế toán.Vậy những nghiệp vụ phát sinh trong năm 2007 sẽ phải hạch toán như thế nào để khớp với sổ phụ ngân hàng ở thời điểm tháng 8 năm 2008.Mong cả nhà gỡ rối giúp

Sorry bạn, mình đọc vội câu hỏi của bạn quá. Cty bạn vẫn chưa làm BCTC năm 2007 hả?...Giời. Thế thì đơn giản là bạn làm BCTC đi, chịu phạt vì báo cáo trể. Làm bình thường nhưng ko đượic kê khai thuế GTGT thôi, quẳng tất cả vào chi phí.

 

[daotac08]

ho ho ho làm lại BCTC thì hơi bị mệt đấy nhưng mà các khoản thuế GTGT mà quẳng tuốt tuồn tuột vào chi phí thì hơi tiếc nhưng mà cũng đành chịu thôi chả còn cách nào khác cả ,

 

[thanh huy tuyet]

bút toán trên sổ phụ của năm 2007 chưa hạch toán thì giờ phải sử lý thế nào?

Sorry bạn, mình đọc vội câu hỏi của bạn quá. Cty bạn vẫn chưa làm BCTC năm 2007 hả?...Giời. Thế thì đơn giản là bạn làm BCTC đi, chịu phạt vì báo cáo trể. Làm bình thường nhưng ko đượic kê khai thuế GTGT thôi, quẳng tất cả vào chi phí.

Cty mình đã làm BCTC năm 2007 và nộp đúng hạn rồi.Chính vì vậy mà mình chưa biết phải chỉnh sửa như thế nào.Năm 2007 có phát sinh doanh thu khách hàng trả qua ngân hàng nhưng kế toán cũ lại hạch toán vào quỹ TM.Giờ mình hạch toán nghiệp vụ phí và lãi ngân hàng vào tháng 1/2008 có được không vì hiện tại sổ kế toán từ tháng 1/2008 đến tháng 8/2008 chưa làm.Mong cả nhà chỉ giúp.

 

[xuan84]

Cty mình đã làm BCTC năm 2007 và nộp đúng hạn rồi.Chính vì vậy mà mình chưa biết phải chỉnh sửa như thế nào.Năm 2007 có phát sinh doanh thu khách hàng trả qua ngân hàng nhưng kế toán cũ lại hạch toán vào quỹ TM.Giờ mình hạch toán nghiệp vụ phí và lãi ngân hàng vào tháng 1/2008 có được không vì hiện tại sổ kế toán từ tháng 1/2008 đến tháng 8/2008 chưa làm.Mong cả nhà chỉ giúp.

Nếu khách hàng trả qua ngân hàng mà lại hạch toán nhầm bằng tiền mặt, và các chi phí + lãi ngân hàng nằm 2007 chưa hạch toán thì có 2 cách bạn ạ.
- Bạn điều chỉnh lại và làm lại BCTC năm 2007 rồi mang đi nộp, nếu mà đổi được thì càng tốt.
- Bạn có thể điều chỉnh và hạch toán vào đầu năm 2008 được
Bạn xem cách nào hợp lý thì làm nhé!

 

[huyen28586]

Mình là kế toán mới nên nhiều vấn đề còn vướng mắc...mình muốn có sự giúp đỡ của các bậc tiền bối để có thẻ trao đổi hàng ngày....nick yahoo của mình là huyenanh_111. mong sự giúp đỡ của mọi người.

Cuối tháng phải đi lấy sổ phụ, nhưng vì công ty ít người mà công việc lại nhiều nên mình không đi lấy được, toàn để hai tháng lấy 1 lần, vậy những giao dịch trong tháng trước phải hạch toán thế nào...xin được mọi người chỉ giáo

 

[hongthuanle]

Hiện nay hầu hết các ngân hàng đều có dịch vụ tra cứu số dư tài khoản, các giao dịch phát sinh qua Internet Banking, bạn có thể ra ngân hàng bạn giao dịch để đăng ký sử dụng dịch vụ này bạn chỉ cần đăng nhập vào tài khoản và tra mạng nếu máy tính cơ quan có nối internet, hoặc qua tin nhắn Mobile banking, mỗi lần phát sinh ngân hàng sẽ tự động gửi tin nhắn cho bạn

 

[dau3chom]

Mình mới vào làm công ty xây dựng giờ phải làm sổ sách từ đầu năm 2008 nhưng sổ phụ ngân hàng của năm 2007 chưa hạch toán vào sổ kế toán.Vậy những nghiệp vụ phát sinh trong năm 2007 sẽ phải hạch toán như thế nào để khớp với sổ phụ ngân hàng ở thời điểm tháng 8 năm 2008.Mong cả nhà gỡ rối giúp

Cái này là thuộc dạng sai sót trọng yếu nè, bạn phải áp dụng hồi tố thôi. Bạn chịu khó tính toán lại từ năm 2007 đi (tưởng tương như thu chi qua ngân hàng được hạch toán đầy đủ => bạn xác định số dư đầu kỳ của từng năm 2008, 2009, 2010 của các TK sẽ bị ảnh hưởng như thế nào). Rồi bạn chỉ cần sửa lại số dư đầu kỳ trên sổ cái năm 2010 của tài khoản bị ảnh hưởng. Trong thuyết minh BCTC năm 2010 bạn ghi rõ việc điều chỉnh sai sót này nhé, bạn đã sửa thế nào, tài khoản nào đã bị ảnh hưởng...