Tài khoản tiền ngoại tệ

[nhungdh]

Chào cả nhà!
E muốn hỏi 1 chút về vấn đề tiền ngoại tệ.Chẳng là cty em mới mở tài khoản tiền USD có 1000USD trong đó.Bây giờ em rút 900USD(Tỷ giá lúc rút tiền là 16.560đ/USD) ra nhưng k rút tiền USD mà đổi luôn ra tiền VNĐ.E chưa làm về loại tiền này bao giờ nên k bít nên hạch toán thế nào.Các bác giúp em với!:wall:

 

[xuan84]

Chào cả nhà!
E muốn hỏi 1 chút về vấn đề tiền ngoại tệ.Chẳng là cty em mới mở tài khoản tiền USD có 1000USD trong đó.Bây giờ em rút 900USD(Tỷ giá lúc rút tiền là 16.560đ/USD) ra nhưng k rút tiền USD mà đổi luôn ra tiền VNĐ.E chưa làm về loại tiền này bao giờ nên k bít nên hạch toán thế nào.Các bác giúp em với!:wall:

Tài khoản ngoại tệ thì khi mở bạn cũng phải chuyển đổi ra tiền việt để theo dõi, và việc định khoản bình thường. Nghĩa là mình mở song song 2 sổ để theo dõi , 1 sổ theo dõi trị giá tiền USD, một sổ quy sang VNĐ để hạch toán.

 

[btklinh]

Chào cả nhà!
E muốn hỏi 1 chút về vấn đề tiền ngoại tệ.Chẳng là cty em mới mở tài khoản tiền USD có 1000USD trong đó.Bây giờ em rút 900USD(Tỷ giá lúc rút tiền là 16.560đ/USD) ra nhưng k rút tiền USD mà đổi luôn ra tiền VNĐ.E chưa làm về loại tiền này bao giờ nên k bít nên hạch toán thế nào.Các bác giúp em với!:wall:

Bạn hạch toán:
Dr 1111/Cr 112: 900 x 16.560 = 14.904.000

 

[trinhthily]

hạch toán ngoại tệ

Các anh chị có kinh nghiệm chỉ cho em cách hạch toán ngoại tệ này nha
VD;ngày 10 /2/2008 TK USD bên Công ty mẹ chuyển sang 10.000USD,đến ngày 21/3 /08 cty rút về 5000usd tỷ giá là 16500
Vậy ở đây khoản 10.000 usd bên kia chuyển sang ngày 10/2/08 kia em có phải quy đổi ngay không hay khi rút tiền mới quy đổi
Nếu phát phải theo dõi và quy đổi thì khoản chênh lệch tỷ giá mình HT nhưthế nào?các bác định khoản hộ em nha
1 bút toán nưa là rút 10.000usd đổi sang VNĐ tỷ giá 16844 tương đương 160.844.000 sau đó chuyển gửi vào TK VNĐ mình HT nhưthế nào?
EM rất rất cảm ơn các bác.em chưa bao giờ theo dõi ngoại tệ,mong các bác giúp đỡ nha:wall:

 

[btklinh]

Các anh chị có kinh nghiệm chỉ cho em cách hạch toán ngoại tệ này nha
VD;ngày 10 /2/2008 TK USD bên Công ty mẹ chuyển sang 10.000USD,đến ngày 21/3 /08 cty rút về 5000usd tỷ giá là 16500
Vậy ở đây khoản 10.000 usd bên kia chuyển sang ngày 10/2/08 kia em có phải quy đổi ngay không hay khi rút tiền mới quy đổi
Nếu phát phải theo dõi và quy đổi thì khoản chênh lệch tỷ giá mình HT nhưthế nào?các bác định khoản hộ em nha
1 bút toán nưa là rút 10.000usd đổi sang VNĐ tỷ giá 16844 tương đương 160.844.000 sau đó chuyển gửi vào TK VNĐ mình HT nhưthế nào?
EM rất rất cảm ơn các bác.em chưa bao giờ theo dõi ngoại tệ,mong các bác giúp đỡ nha:wall:

1, Ngày 10/2/2008:khi nhận được tiền từ cty mẹ chuyển sang
Dr112(TKUSD)/Cr411: 10,000 x 16,400 (vd tỷ giá của ngày 10/2)

-Theo dõi nguyên tệ vẫn là 10,000USD

2, NGày 21/3: bạn rút 5,000 thì:
Dr1111/Cr112(TKUSD): 5,000 x 16,500

-lúc này bạn xem tiền usd trong ngân hàng chỉ còn 5,000 thôi

ko có khoản tiền chênh lệch tỷ giá nào cả vì ở đây là mình quy đổi ra vnd để hạch toán theo nguyên tắc kế toán thôi.

1 bút toán nưa là rút 10.000usd đổi sang VNĐ tỷ giá 16844 tương đương 160.844.000 sau đó chuyển gửi vào TK VNĐ mình HT nhưthế nào?
Mình ko hiểu, bạn nói rõ hơn được ko? Rút tiền từ đâu để chuyển vào TK VNĐ

 

[hello811]

Các anh chị có kinh nghiệm chỉ cho em cách hạch toán ngoại tệ này nha
VD;ngày 10 /2/2008 TK USD bên Công ty mẹ chuyển sang 10.000USD,đến ngày 21/3 /08 cty rút về 5000usd tỷ giá là 16500
Vậy ở đây khoản 10.000 usd bên kia chuyển sang ngày 10/2/08 kia em có phải quy đổi ngay không hay khi rút tiền mới quy đổi
Nếu phát phải theo dõi và quy đổi thì khoản chênh lệch tỷ giá mình HT nhưthế nào?các bác định khoản hộ em nha
1 bút toán nưa là rút 10.000usd đổi sang VNĐ tỷ giá 16844 tương đương 160.844.000 sau đó chuyển gửi vào TK VNĐ mình HT nhưthế nào?
EM rất rất cảm ơn các bác.em chưa bao giờ theo dõi ngoại tệ,mong các bác giúp đỡ nha:wall:

Khi được tiền từ công ty mẹ chuyển sang bạn phải quy đổi ngay ra tiền VND để theo dõi và ghi sổ. Giả sử tỷ giá ngày 10/2 là 16.400:
Nợ TK 1122/ Có TK 411: 10.000 x 16.400 = 164.000.000
Ghi chi tiết cho 1122 : 10.000usd - 164.000.000VND
Nợ 007: 10.000usd
Ngày 21/3 bạn rút tiền thì bạn hạch toán theo tỷ giá ghi sổ (tuỳ theo phương pháp kế toán mà công ty bạn áp dụng: bình quân gia quyền, nhập trước xuất trước...) chứ không phải theo tỷ giá giao dịch ngày 21/3 đâu nhé.

Bút toán thứ 2: bút toán nưa là rút 10.000usd đổi sang VNĐ tỷ giá 16844 tương đương 160.844.000 sau đó chuyển gửi vào TK VNĐ mình
- Nghiệp vụ rút tiền bạn hạch toán theo tỷ giá ghi sổ, nếu trong tài khoản NH của công ty bạn có thêm USD ngoài khoản 10.000usd mà công ty mẹ chuyển sang thì bạn phải tính còn nếu chỉ có mỗi khoản đó thì khỏi phải tính: tỷ giá ghi sổ chính là 16.400 (tỷ giá ngày bạn nhận được tiền), mình giả sử công ty bạn trong trường hợp này cho dễ nhé.
Nợ TK 1112/ Có TK 1122: 164.000.000
Chi tiết cho 1112, 1122
- Nghiệp vụ đổi tiền: (ở đây bạn có lãi hoạt động tài chính do tỷ giá giao dịch ngày bán lớn hơn tỷ giá ghi sổ)
Nợ TK 1111: 10.000 x 16.844 = 168.440.000
Có TK 1112: 164.000.000
Có Tk 515: 168.440.000 - 164.000.000
Chi tiết 1112
Có 007: 10.000usd
- Nghiệp vụ gửi tiền vào NH bạn làm bình thường:
Nợ 1121/Có 1111.

 

[Thao Duyen]

Khi được tiền từ công ty mẹ chuyển sang bạn phải quy đổi ngay ra tiền VND để theo dõi và ghi sổ. Giả sử tỷ giá ngày 10/2 là 16.400:
Nợ TK 1122/ Có TK 411: 10.000 x 16.400 = 164.000.000
Ghi chi tiết cho 1122 : 10.000usd - 164.000.000VND
Nợ 007: 10.000usd
Ngày 21/3 bạn rút tiền thì bạn hạch toán theo tỷ giá ghi sổ (tuỳ theo phương pháp kế toán mà công ty bạn áp dụng: bình quân gia quyền, nhập trước xuất trước...) chứ không phải theo tỷ giá giao dịch ngày 21/3 đâu nhé.

nếu 21/3 rút ra mình ghi sổ với tỷ giá ghi sổ thì làm sao khớp sổ tiền mặt ?
Vì trong phiếu chi ngân hàng ghi rõ tỷ giá và số tiền này đem về cty nhập quỹ tiền mặt. Mình nghĩ phải ghi theo giá thực tế chứ?