Nộp phạt vi phạm hành chính

[bobientinhyeu]

Cty mình làm lại ĐKKD thay đổi địa chỉ công ty và giám đốc , xong và hoàn tất vào ngày 29/6/2008 . Nhưng đến 15/7/2008 mình mới đến chi cục khai báo Mẫu 08 thì bị phạt vì kê khai muộn . Số tiền nộp phạt vi phạm hành chính là 1.000.000 Đ. Mình hỏi mọi người thấy bảo hạch toán : Nợ TK 138
Có TK 111
Vậy mình phải định khoản tiền nộp phạt thuế này như thế nào cho đúng . Mọi người giúp với . Thank

 

[snownight]

Tiền nộp phạt vi phạm hành chính bạn cho vào 811 nhé !

 

[quynhtrangone]

Khoản này đưa vào 811 nhưng cuối năm báo cáo TC, cơ quan thuế không chấp nhận chi phí do TK 811 vẫn kết chuyển sang 911. Nếu năm TC có lãi tốt nhất bạn đưa vào lợi nhuận sau thuế - TK 421. Hai năm trước đây khi Cty mình thành lập cũng bị lỗi tương tự như bên bạn.

 

[meocon13]

đúng vậy, hôm bữa bên cty mình cũng bị phạt 1.100.000. buồn ghê. minh cũng định khoản N811/C111 đó

 

[ThanhGiong]

Khoản này đưa vào 811 nhưng cuối năm báo cáo TC, cơ quan thuế không chấp nhận chi phí do TK 811 vẫn kết chuyển sang 911. Nếu năm TC có lãi tốt nhất bạn đưa vào lợi nhuận sau thuế - TK 421. Hai năm trước đây khi Cty mình thành lập cũng bị lỗi tương tự như bên bạn.

Chài tại sao có lãi thì tốt nhất đưa vào LN sau thuế? Cơ quan thuế không chấp nhận vì đơn giản khoản nộp phạt này là CP không hợp lý hợp lệ để xác định TN chịu thuế TNDN; bạn vẫn cứ hạch toán vào TK 811 và k/c như bình thường để xác định LN kế toán (LN thực tế của cty) nhưng khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN phải loại trừ ra khỏi CP hợp lý hợp lệ.
Điều căn bản ở đây là LN kế toán khác với thu nhập chịu thuế TNDN.
Thân

 

[Trinhtaythi]

Hạch toán kết chuyển rồi lại mất công bóc tách ra, khoản này không được tính vào chi phí hợp lệ tính thuế TNDN thì thôi không hạch toán nữa, lấy tiền túi của các lãnh đạo ra chi trả vậy.

 

[Truong Nguyen]

Hạch toán kết chuyển rồi lại mất công bóc tách ra, khoản này không được tính vào chi phí hợp lệ tính thuế TNDN thì thôi không hạch toán nữa, lấy tiền túi của các lãnh đạo ra chi trả vậy.

Nếu nói như thế thì ông sếp nào chịu bỏ tiền túi ra nôp phạt cho cty? Tốt nhất cứ hạch toán vào TK 811 và loại nó ra khỏi chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN.

 

[vuhunghn]

bạn thanhgiong nói đúng đấy, lợi nhuận kế toán khách hẳn với lợi nhuận chịu thuế TN

 

[MinhThao87]

theo như em nghĩ thì hạch tóan:
Nợ Tk 421/ Có TK 111

 

[MinhThao87]

Theo em thì như vầy nè:
Nợ TK 421/ Có TK 111

 

[HOANGNAM]

Hạch toán kết chuyển rồi lại mất công bóc tách ra, khoản này không được tính vào chi phí hợp lệ tính thuế TNDN thì thôi không hạch toán nữa, lấy tiền túi của các lãnh đạo ra chi trả vậy.

Tiền phạt vi phạm hành chính là một khoản chi hợp lệ của DN nên vẫn hạch toán vào chi phí khác 811 (không thể không hạch toán khoản chi này). Tuy nhiên khoản chi này không hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế nên cơ quan thuế loại trừ ra để tăng thu nhập chịu thuế dẫn đến số thuế TNDN phải nộp nhiều hơn và tất nhiên lợi nhuận còn lại của DN sẽ ít hơn.

 

[thuyvu]

cho em hoi. Cty em vừa bị thanh tra thuế và bị phạm vi phạm hành chính là 90.000.000đ , em đã nộp khoản tiền trên và em họch toán như thế này có được không? N811/C111. Em xin cảm ơn anh

 

[Thamht]

cho em hoi. Cty em vừa bị thanh tra thuế và bị phạm vi phạm hành chính là 90.000.000đ , em đã nộp khoản tiền trên và em họch toán như thế này có được không? N811/C111. Em xin cảm ơn anh

Khoản này bên bạn bị phạt do nộp chậm, hay là truy thu thuế vậy?
Tùy vào từng trường hợp cụ thể bạn hạch toán nhé!

Nếu là phạt thì hạch toán: Nợ TK 811/ Có TK 111
Khi tính thuế TNDN thì loại phần này ra.

Nếu là nộp thiếu, nộp bổ sung truy thu: Nợ TK 811/ Có TK 3334
Khi nộp: Nợ TK 3334/ Có TK 111

 

[aivi]

Cứ làm như bạn Thanhgiong đi. bạn ấy nói đúng 100% rồi đấy. chúc bạn thành công.