Thuế GTGT đầu ra từ tháng 7/08 chưa kê khai phải làm thế nào?

[thanhhuyen0282]

Chào các bác em có mấy vấn đề này cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
1. Tại tờ khai thuế GTGT đầu vào của T5/08 có 1 HĐ tiền điện thoại em đã kê khai thuế GTGT ở tháng 3 rồi nhưng để lẫn chứng từ vào tháng 5 nên em lại kê khai trùng. Do đó bây giờ em phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của HĐ đó.
2. Do chị kế toán trước nghỉ đẻ nên sổ sách giao lại cho mình đến bây giờ mình mới phát hiện ra có 2 HĐ GTGT đầu ra vào ngày 31/07 chưa kê khai.
Cho mình hỏi bây giờ mình cần phải làm những gì cho tờ khai của T9 này. Số thuế đầu vào lũy kế của mình chắc chắn lớn hơn số thuế đầu ra vậy cho mình hỏi cty mình sửa lỗi vào tháng 9 này thì có bị phạt không? và mức phạt như thế nào. Các bác nào biết chỉ bảo giúp em với em xin chân thành cảm ơn.Rất mong hồi âm của các bác càng sớm càng tốt

 

[billngo]

tháng 7 chưa khai thì tháng 9 khai, không điều chỉnh gì cả. được quyền 3 tháng kể từ tháng kê khai pát sinh mà.tức 3+1 đấy. dễ nhỉ !!!

 

[tieuphuphu]

tháng 7 chưa khai thì tháng 9 khai, không điều chỉnh gì cả. được quyền 3 tháng kể từ tháng kê khai pát sinh mà.tức 3+1 đấy. dễ nhỉ !!!

Zụ này người nói đc người nói ko. Chả bít đâu mà lần. Hix. Chắc còn tranh luận dài dài.

 

[luckyluci]

Chào các bác em có mấy vấn đề này cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
1. Tại tờ khai thuế GTGT đầu vào của T5/08 có 1 HĐ tiền điện thoại em đã kê khai thuế GTGT ở tháng 3 rồi nhưng để lẫn chứng từ vào tháng 5 nên em lại kê khai trùng. Do đó bây giờ em phải điều chỉnh giảm số thuế đầu vào của HĐ đó.
2. Do chị kế toán trước nghỉ đẻ nên sổ sách giao lại cho mình đến bây giờ mình mới phát hiện ra có 2 HĐ GTGT đầu ra vào ngày 31/07 chưa kê khai.
Cho mình hỏi bây giờ mình cần phải làm những gì cho tờ khai của T9 này. Số thuế đầu vào lũy kế của mình chắc chắn lớn hơn số thuế đầu ra vậy cho mình hỏi cty mình sửa lỗi vào tháng 9 này thì có bị phạt không? và mức phạt như thế nào. Các bác nào biết chỉ bảo giúp em với em xin chân thành cảm ơn.Rất mong hồi âm của các bác càng sớm càng tốt

Theo mình biết thì cả hai trường hợp trên bạn đều làm tờ KHBS và nộp thuế + nộp phạt chứ không đơn thuần như billngo nói đâu.Trong diễn đàn đã từng nói về việc này rồi,bạn nên vào xem đễ biết cách thực hiện .Chúc bạn thành công.Thân :012:

 

[cfoinfo]

Trường hợp 1, khai bổ sung KHBS, phần giảm số thuế đầu vào được khấu trừ.
Trường hợp 2, T9 kê khai bình thường phần thuế GTGT đầu ra (không điều chỉnh gì cả), trên sổ kế toán, ghi nhận doanh thu của 2 hoá đơn đó từ T7. Sẵn sàng tư tưởng giải trình và chấp nhận nộp phạt. Còn phạt thế nào thì mình cũng chưa biết. Pác nào có kinh nghiệm cụ thể hơn share cho anh em biết nhé!

 

[thanhvunt]

Trường hợp 1: Bạn làm điều chỉnh giảm thuế đầu vào của tháng 5 do kê khai trùng hóa đơn đầu vào.

Trường hợp 2: Bạn làm điều chỉnh tăng đầu ra của tháng 7 do kê khai thiếu hóa đơn bán ra. Chú ý: trường hợp này không kê thêm vào tháng 9 được mà phải điều chỉnh tăng trong tháng 7.

Cả 2 trường hợp trên bạn làm điều chỉnh chung 1 lần ngay khi phát hiện sai đồng thời làm tờ KHBS. Bạn có thể phải nộp ngay phần thuế GTGT chênh lệch + tiền phạt số ngày nộp chậm.

 

[snownight]

tháng 7 chưa khai thì tháng 9 khai, không điều chỉnh gì cả. được quyền 3 tháng kể từ tháng kê khai pát sinh mà.tức 3+1 đấy. dễ nhỉ !!!

Chỉ có HĐ dầu vào chưa kê khai thì mới được khai vào tháng 9 còn đây là HĐ đầu ra bạn ạ . Bạn phải khai bổ sung và nộp phạt . còn phạt thế nào thì thanhvunt đã nói đó

 

[emchiconbaoto]

Nếu là doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào được KT > thuế GTGT đầu ra (được hòan thuế - mà chưa xin hòan) thì kê 01/KHBS cũng phải tính phạt chậm nộp à ?

 

[snownight]

Nếu là doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào được KT > thuế GTGT đầu ra (được hòan thuế - mà chưa xin hòan) thì kê 01/KHBS cũng phải tính phạt chậm nộp à ?

Đúng rồi đó !

 

[Pear59]

Nguyên văn bởi billngo Xem bài
tháng 7 chưa khai thì tháng 9 khai, không điều chỉnh gì cả. được quyền 3 tháng kể từ tháng kê khai pát sinh mà.tức 3+1 đấy. dễ nhỉ !!!

Zụ này người nói đc người nói ko. Chả bít đâu mà lần. Hix. Chắc còn tranh luận dài dài.

Có công văn nè bạn.

Theo mình hoá đơn tháng 7 hạch toán trong tháng 9 thì kê vào Bkê mua vào, ko cần kê vào KHBS.

 

[thanhvunt]

Có công văn nè bạn.

Theo mình hoá đơn tháng 7 hạch toán trong tháng 9 thì kê vào Bkê mua vào, ko cần kê vào KHBS.

Có đọc xem người ta đang nói gì trước khi trả lời không vậy, đang nói hóa đơn bán ra quên chưa kê khai thuế đầu ra mà. Tự nhiên lôi cái đầu vào khấu trừ ra nói. Dzô dziên chưa kìa, lêu lêu.

 

[Pear59]

Pear đang bổ sung cho cái vụ khấu trừ 3 tháng của Tieuphuphu như đã trich dẫn trong bài #10 đó.

 

[lenacot]

theo mình trường hợp thứ nhất bạn phải làm điều chỉnh 01/KHBS. và phải nộp tiền thuế chênh lệch.
trường hợp thứ 2 bạn không dc kê trong tờ khai tháng 9 mà bạn làm điều chính.theo mình biết chỉ có thuế đầu vào mấy tháng trc chưa kê thì sang tháng sau dc kê chứ thuê đầu ra thì không dc.

 

[thanhhuyen0282]

Các bác ơi HĐ chưa kê của em là hoá đơn đầu ra chứ k phải HĐ đầu vào ạ? EM biết là nếu HĐ đầu vào thì được kê khai sau 3 tháng nhưng đầu ra thì phải làm thế nào ah?

 

[snownight]

Các bác ơi HĐ chưa kê của em là hoá đơn đầu ra chứ k phải HĐ đầu vào ạ? EM biết là nếu HĐ đầu vào thì được kê khai sau 3 tháng nhưng đầu ra thì phải làm thế nào ah?

Đầu ra bạn không được kê đâu . Vì đầu ra tháng nào phải kê tháng đó . Bạn phải làm điều chỉnh rồi nộp phạt chậm nộp nhé !

 

[haithu]

Trường hợp của bạn thì chắc chắn là phải làm điều chỉnh rồi chấp nhận nộp phạt thôi.

 

[vandang]

Các bác ơi HĐ chưa kê của em là hoá đơn đầu ra chứ k phải HĐ đầu vào ạ? EM biết là nếu HĐ đầu vào thì được kê khai sau 3 tháng nhưng đầu ra thì phải làm thế nào ah?

Bạn phải kê khai bổ sung vào mẫu số: 01/KHBS và nộp càng sớm càng tốt nhé. Trường hợp của bạn cơ quan thuế có thể xử phạt theo Điều 13 Nghị định số:98/2007/NĐ-CP ngày 07/06/2007 với mức phạt là 10% tính trên số tiền thuế khai thiếu. Năng nĩ cán bộ thuế nếu không được thì phải nộp phạt. Rất thông cảm.

 

[yenchi20004]

mình cũng vừa gặp phải TH của bạn khai sót 2 HD đầu ra, nộp phạt chậm ngày nộp tiền + 10% số thuế GTGT khai thiếu nữa. Bạn có bị phạt vậy ko, reply lại cho mọi ng biết kq với nhé