Không hiểu về tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01A/TNDN

[ktquynhnga]

Chào cả nhà!
Em có một vấn đề không hiểu, Năm 2007 thì làm tờ khai tạm tính cả năm và cứ hàng quý thì nộp tiền thuế TNDN đến cuối năm thì điều chỉnh được. Năm 2008 sử dụng tờ khai thuế TNDN tạm tính nhưng tính theo chi phí thực tế( theo em hiểu nó là chi phí thực rồi không thể thay đổi về cuối năm có đúng không). Nhưng nhiều khi tính chi phí chưa được chính xác thì sao. Anh chị giúp em về vấn đề này với.

Thanks!

 

[haithu]

Đã gọi là tạm tính theo từng quý, tự khai tự nộp và tự chịu trách nhiệm mà em. Tất nhiên cuối năm không phải ai làm cũng đúng hết như đã tạm khai đâu, về chi phí thì vẫn thay đổi được mà.

 

[Trinhtaythi]

Chào cả nhà!
Em có một vấn đề không hiểu, Năm 2007 thì làm tờ khai tạm tính cả năm và cứ hàng quý thì nộp tiền thuế TNDN đến cuối năm thì điều chỉnh được. Năm 2008 sử dụng tờ khai thuế TNDN tạm tính nhưng tính theo chi phí thực tế( theo em hiểu nó là chi phí thực rồi không thể thay đổi về cuối năm có đúng không). Nhưng nhiều khi tính chi phí chưa được chính xác thì sao. Anh chị giúp em về vấn đề này với.

Thanks!

Trời ơi, ai bảo là khi đã kê chi phí thực tế rồi thì không được thay đổi chứ. Chi phí thực tế phát sinh có thể là chi phí kế toán cũng có thề là chi phí thuế. Cho nên khi cuối năm vẫn cần có bảng quyết toán thuế TNDN, khi đó mới có thể có con số chính xác về thuế TNDN, căn cứ vào đó để hạch toán điều chỉnh so với các quý đã kê khai, đã tạm nộp.

 

[quynhtrangone]

Chào cả nhà!
Em có một vấn đề không hiểu, Năm 2007 thì làm tờ khai tạm tính cả năm và cứ hàng quý thì nộp tiền thuế TNDN đến cuối năm thì điều chỉnh được. Năm 2008 sử dụng tờ khai thuế TNDN tạm tính nhưng tính theo chi phí thực tế( theo em hiểu nó là chi phí thực rồi không thể thay đổi về cuối năm có đúng không). Nhưng nhiều khi tính chi phí chưa được chính xác thì sao. Anh chị giúp em về vấn đề này với.

Thanks!

 

[quynhtrangone]

Nếu bạn chưa tính được chi phí hợp lý trong kỳ kê khai thì làm tờ khai tạm tính thuế TNDN theo mẫu 01B/TNDN. Mẫu này tính theo tỷ lệ lãi/ doanh thu năn trước, giống như mẫu trong phần mềm HTKK 1.2.0 sử dụng năm 2007. Trước đây cơ quan Thuế có hướng dẫn vấn đề này cho các DN rồi mà. Chú ý bạn dùng theo mẫu nào thì thống nhất 01 loại thôi

 

[ktquynhnga]

Em lam theo mẫu 01A/TNDN. Tức là đến cuối năm thì có thể thay đổi được ah. Ví dụ mục lãi tiền gửi ngân hàng. Lãi của 2 quý đầu em cho vào Quý 3 vì trước em ko theo dõi khoản lãi đó mà. Nhưng em vào sổ nhật ký chung là lãi đó cho vào Quý 3.Giờ làm sổ sách em có thể sửa lại đúng theo chứng từ phát sinh được không.Còn mức chi phí, doanh thu, thuế TNDN quyết toán hàng quý cứ để thế.Đến cuối năm thì quyết toán ah.Sổ sách em còn linh tinh và khúc mắc nhiều thứ lắm.Anh chị giúp em vấn đề này với!
Thanks

 

[quynhtrangone]

Khoản lãi đó bạn hạch toán theo đúng thời gian phát sinh là được rồi

 

[ktquynhnga]

Vâng cám ơn các anh chị nhé.Giờ em sẽ làm theo đúng chứng từ phát sinh, còn quyết toán thuế hàng quý chỉ là số gần đúng và có thể thay đổi

 

[Hanhdalat]

Chào các anh chị!
Anh chi vui lòng cho em hỏi xíu. Thuế TNDN QUý 2/2008 em đã nộp là 30.000.000. Nhung gio rà soát lại thì em làm sai, số chính xác chỉ là 29.000.000. Vay Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý 3 em có được trừ bớt đi 1.000.000 không hay là phải đợi đến cuối năm Quyết toán thuế TNDN ạ. Mong các anh chị giúp em với. Thanks so much!

 

[Giangson2000]

Chào các anh chị!
Anh chi vui lòng cho em hỏi xíu. Thuế TNDN QUý 2/2008 em đã nộp là 30.000.000. Nhung gio rà soát lại thì em làm sai, số chính xác chỉ là 29.000.000. Vay Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý 3 em có được trừ bớt đi 1.000.000 không hay là phải đợi đến cuối năm Quyết toán thuế TNDN ạ. Mong các anh chị giúp em với. Thanks so much!

Bạn đưa thêm vào chi phí Q3 số tiền 3.571.429 đ( tương ứng với thuế 28% là 1Tr) là được.

 

[Hanhdalat]

Em cảm ơn rất nhiều ạ!

 

[nguyen bao han]

các anh chị ơi!giúp em với!
Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2 đó;Trong phần chi phí phát sinh trong kỳ [11ư em có thiếu 1.703.000 nên em đã làm bản giải trình bổ sung điều chỉnh kèm cùng với tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2. nhưng các bác ở chi cục không nhận bản bổ sung đó của em mà chỉ nhận bản tờ khai tạm tính quý 3/2008 của em thôi. Mà trong bản thuế TNDN tạm tính quý 3 của em chỉ tiêuơ 15- lỗ đượce chuyển trong kỳ-m đã cho số liệu mới (số liệu mới em đã điều chỉnh rùi) Giờ em phải làm sao bây giờ. Tuy vậy em điều chỉnh cũng không ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp cả vì bên em số thuế phải nọp < 0; Anh chị giúp em nhé. hix

 

[nguyen bao han]

các anh chị ơi!giúp em với!
Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2 đó;Trong phần chi phí phát sinh trong kỳ [11ư em có thiếu 1.703.000 nên em đã làm bản giải trình bổ sung điều chỉnh kèm cùng với tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2. nhưng các bác ở chi cục không nhận bản bổ sung đó của em mà chỉ nhận bản tờ khai tạm tính quý 3/2008 của em thôi. Mà trong bản thuế TNDN tạm tính quý 3 của em chỉ tiêuơ 15- lỗ đượce chuyển trong kỳ-m đã cho số liệu mới (số liệu mới em đã điều chỉnh rùi) Giờ em phải làm sao bây giờ. Tuy vậy em điều chỉnh cũng không ảnh hưởng gì đến số thuế phải nộp cả vì bên em số thuế phải nọp < 0; Anh chị giúp em nhé. hix