hạch toán thuế trước bạ

[Mai Thanh Hoa]

mình mới vào làm cho 1 công ty, mình thấy chị KT trước hạch toán khảon lệ phí trước bạ mua oto như sau:
Nợ TK 211: 6.300.000
Có TK 111: 6.300.000
và khoản lệ phí hải quan chị ấy hạch toán như sau:
Nợ TK 642: 30.000
Có TK 111: 30.000
Cả hai khoản trên chị ấy đều kê khai trong bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào của kỳ kê khai tháng 2/2008 (hai kkhảon này phát sinh tháng 2/2008)
chị ấy kê khai và định khoản thế có đúng ko?
mình chưa kk thuế trứoc bạ bao jờ nên cũng ko rõ. nhờ cả nhà chỉ giùm, mình cảm ơn nha.

 

[tranhoangmaianh]

Đúng rồi bạn ạ.

 

[Mai Thanh Hoa]

cảm ơn bạn nha, nhưng còn 1 ý nữa: cả 2 khoản trên (thuế trước bạ và lệ phí hải quan chị ấy đều kê khai vào bảng kê khai hóa đơn hàng hóa dv mua vào ( trên tờ kê khai thuế tháng 2). Mình thấy như thế ko đúng, mình cần điều chỉnh thế nào đây

 

[Trinhtaythi]

cảm ơn bạn nha, nhưng còn 1 ý nữa: cả 2 khoản trên (thuế trước bạ và lệ phí hải quan chị ấy đều kê khai vào bảng kê khai hóa đơn hàng hóa dv mua vào ( trên tờ kê khai thuế tháng 2). Mình thấy như thế ko đúng, mình cần điều chỉnh thế nào đây

Tại sao lại không đúng?

 

[HXR02]

Đúng vì lệ phí hải quan là khoản chi phí cho doanh nghiệp chứ có phải là hàng hóa dv đâu mà đưa vào bảng kê hhdv mua vào (vì mình thấy chị ý làm lâu tưởng có kn mà ht sai nên hỏi cho chắc)

mình lên thẳng cc thuế hỏi và được trả lời thế này:
tờ khai thuế GTGT chỉ áp dụng với các hóa đơn GTGT, tức là chỉ có HĐ GTGT mới được đưa vào bảng kê hhdv mua vào và được thể hiện trên chỉ tiêu 14, 12 của tờ khai
còn đối với HĐ thông thường thi kê khai vào bảng 05, nhưng giá trị hhdv mua vào của bảng kê này không được đưa vào tờ khai: chỉ tiêu 14, 12 (mẫu 05 này có thể nộp cho cc thuế hay ko nộp cũng được, và khoản này vẫn đưa vào chi phí của doanh nghiệp)
còn các khoản lệ phí kia thì chỉ hạch toán vào cp của doanh nghiệp thôi.

 

[momdet]

Đúng vì lệ phí hải quan là khoản chi phí cho doanh nghiệp chứ có phải là hàng hóa dv đâu mà đưa vào bảng kê hhdv mua vào (vì mình thấy chị ý làm lâu tưởng có kn mà ht sai nên hỏi cho chắc)

mình lên thẳng cc thuế hỏi và được trả lời thế này:
tờ khai thuế GTGT chỉ áp dụng với các hóa đơn GTGT, tức là chỉ có HĐ GTGT mới được đưa vào bảng kê hhdv mua vào và được thể hiện trên chỉ tiêu 14, 12 của tờ khai
còn đối với HĐ thông thường thi kê khai vào bảng 05, nhưng giá trị hhdv mua vào của bảng kê này không được đưa vào tờ khai: chỉ tiêu 14, 12 (mẫu 05 này có thể nộp cho cc thuế hay ko nộp cũng được, và khoản này vẫn đưa vào chi phí của doanh nghiệp)
còn các khoản lệ phí kia thì chỉ hạch toán vào cp của doanh nghiệp thôi.

ban noi dung roi do
cai do chi de hach toan vao chi phi thoi

 

[Trinhtaythi]

Đúng vì lệ phí hải quan là khoản chi phí cho doanh nghiệp chứ có phải là hàng hóa dv đâu mà đưa vào bảng kê hhdv mua vào (vì mình thấy chị ý làm lâu tưởng có kn mà ht sai nên hỏi cho chắc)

Trời ơi! Thì tất cả hàng hoá, dịch vụ mua vào nói cho cùng cũng chỉ là những khoản chi phí thôi mà. Bạn xem lại đi, chị kế toán cũ của bạn kê khai như vậy là đúng rồi.

mình lên thẳng cc thuế hỏi và được trả lời thế này:
tờ khai thuế GTGT chỉ áp dụng với các hóa đơn GTGT, tức là chỉ có HĐ GTGT mới được đưa vào bảng kê hhdv mua vào và được thể hiện trên chỉ tiêu 14, 12 của tờ khai
còn đối với HĐ thông thường thi kê khai vào bảng 05, nhưng giá trị hhdv mua vào của bảng kê này không được đưa vào tờ khai: chỉ tiêu 14, 12 (mẫu 05 này có thể nộp cho cc thuế hay ko nộp cũng được, và khoản này vẫn đưa vào chi phí của doanh nghiệp)
còn các khoản lệ phí kia thì chỉ hạch toán vào cp của doanh nghiệp thôi.

Hóa đơn Lệ phí hải quan, lệ phí trước bạ chính là các hoá đơn GTGT có giá trị kê khai và hạch toán bình thường