Điều chỉnh số liệu sau khi bị sử phạt vi pham về thuế

[Haihaha]

Minh đang vướng trường hợp sau:
Bị sử phạt về sử dụng hóa đơn thuế
- Phạt hành chính: 10.000.000
- Truy thu thuế GTGT: 50.000.000
- Khắc phục hậu quả 60.000.000
Xin hoi cac ban minh sẽ phải điều chỉnh sổ kế toán như thế nào
Xin cam on tất cả các bạn quan tâm trả lời

 

[minhdhvl]

ôi làm gì mà để bị phạt nhiều thế bạn.

 

[Giangson2000]

1. Đối với thuế
Nợ 421: 50Tr
Có 333 (theo loại thuế): 50Tr
Khi nộp
Nợ 333: 50Tr
Có 111: 50Tr
2. Đối với phạt
Nợ 421: 10Tr
Có 111: 10Tr

 

[Trinhtaythi]

Minh đang vướng trường hợp sau:
Bị sử phạt về sử dụng hóa đơn thuế
- Phạt hành chính: 10.000.000
- Truy thu thuế GTGT: 50.000.000
- Khắc phục hậu quả 60.000.000
Xin hoi cac ban minh sẽ phải điều chỉnh sổ kế toán như thế nào
Xin cam on tất cả các bạn quan tâm trả lời

- Khoản phạt hành chính:
a. N811/C3339 = 10.000.000
b. N3339/C111,112 = Tiền khi nộp
- Khoản thuế GTGT bị truy thu:
a. N821/C33311 = 50.000.000
b. N33311/C111,112 = Tiền khi nộp
- Khoản khắc phục hậu quả
N811/C111,112 = 60.000.000
Tuy nhiên khi quyết toán thuế TNDN cuối năm, hai khoản phạt hành chính và khắc phục hậu quả phải loại ra.

 

[Haihaha]

Tuy nhiên hiện nay minh đã đạt đươc thỏa thuận Người đã sử dụng sai hóa đơn (Đối tác) đã đồng ý trả lại cho minh toàn bộ số tiền minh phải nộp phạt và như vậy các bút toán điều chỉnh lại khó khăn hơn. Số tiền thu được do bên đối tác nộp mình đã tạm hạch toán vào 3388. Số tiền đã nộp theo quyết định phạt chưa biết cho vao đâu. Nếu hạch toán vào 3388 thì hết tất cả nhưng lại phông phản ánh được điều gì
Xin các bạn giúp đỡ

 

[HuyenDieu]

Bạn hạch toán tiền phạt theo hướng dẫn của Trinhtaythi; Còn số tiền bạn thỏa thuận với người sd HD bạn phải hạch toán Nợ 111/ có 711 và Bạn vẫn phải tính thuế TNDN trên khoản thu nhập này (chứ ko phải hạch toán vào 3388 đâu vì tiền phạt là phạt DN của bạn, còn tiền thỏa thuận chỉ được xem là một khoản thu nhập khác thôi)

 

[HOANGNAM]

Tuy nhiên hiện nay minh đã đạt đươc thỏa thuận Người đã sử dụng sai hóa đơn (Đối tác) đã đồng ý trả lại cho minh toàn bộ số tiền minh phải nộp phạt và như vậy các bút toán điều chỉnh lại khó khăn hơn. Số tiền thu được do bên đối tác nộp mình đã tạm hạch toán vào 3388. Số tiền đã nộp theo quyết định phạt chưa biết cho vao đâu. Nếu hạch toán vào 3388 thì hết tất cả nhưng lại phông phản ánh được điều gì
Xin các bạn giúp đỡ

Ban cần nói rõ thời gian phát sinh, các bút toán đã thực hiện thì mới có thể giúp bạn cụ thể được.

 

[Haihaha]

Quyết định mới ký thangs trước và đã nộp đủ tiền trả cho Cục thuế. Tiền thu của đối tác thì thu dần trong 9 tháng và đã thu đuoc 1 tháng. Còn sự việc đẫn đến có quyết định phạt thì phát sinh từ năm 2006.
Xin cam ơn sự giúp đỡ của các bạn

 

[BìnhYên]

Các anh chi cho em hỏi:
QĐ thanh tra xử lý:
- Cho giãm số thuế GTGT đầu vào được chuyển sang kỳ sau
[(sô dư (-) 2008 được ch/s 2009 ] để bù cho số chênh lệch 2008 bị lọai ra, tức là tăng số thuế GTGT phải nộp trong 2008 lên để giãm số được khấu trừ xuống.
Không liên quan gì đến phạt.
Trường hợp nầy em hạch tóan điều chỉnh sao cho đúng.
Mong các anh chị góp ý dùm em.
BY