Cách hạch toán khi quyết toán bị xuất toán hoá đơn?

[sang_83]

Công ty em vừa quyết toán xong, trong biên bản có ghi : Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ so với kê khai là: 2.000.000đ.
Vậy em phải làm điều chỉnh trên tờ khai 01/KHBS và hạch toán trên sổ thế nào?
Cảm ơn các anh chị nha!

 

[da quy]

theo mình bạn hạch toán như sau:
Trên sổ kế toán ghi Nợ TK 421/ Có TK 133 số tiền 2.000.000
Trên tờ khai ghi diều chỉnh giảm thuế GTGT mua vào trên mục 2b 2.000.000

 

[sang_83]

Theo mình tham khảo thì hạch toán thế này:
Nợ 642/ Có 3331
Nợ 3331/ Có 111.112

 

[buitheduy]

Theo mình tham khảo thì hạch toán thế này:
Nợ 642/ Có 3331
Nợ 3331/ Có 111.112

Cần phải xem lại biên bản kiểm tra thuế nhé. Nếu phần ghi giảm thuế đầu vào này do bị xuất toán thì phải hạch toán vào
Nợ 421
Có 1331
Hoặc
Nợ 1388
Có 1331
Còn trường hợp ghi giảm do không phải bị xuất toán thi mới hạch toán như em nhé. BEST REGARD

 

[winter79]

Còn trường hợp ghi giảm do không phải bị xuất toán thi mới hạch toán như em nhé.

Bạn ơi, còn trường hợp ghi giảm do k fải xuất toán là trường hợp nào vậy???