Hạch toán doanh thu

[nhan0312]

Bên mình có ký 1 hợp đồng lắp đặt hệ thống camera cho 1 đơn vị liên doanh.Bên họ ứng trước 10% giá trị hợp đồng & yêu cầu bên mình xuất hoá đơn.
Mình k biết nên viết hoá đơn + hạch toán thuế gttt đầu ra + ghi nhận doanh thu như thế nào???
Mong mọi người giúp đỡ mình
Xin cảm ơn.

 

[Marlboro]

"Bên A là cha là mẹ bên B mà" bạn tham khảo thêm công văn dưới đây rồi lựa lời giải thích cho mấy ông "làm cha làm mẹ kia nhé" ...:deal:

 

[nhan0312]

"Bên A là cha là mẹ bên B mà" bạn tham khảo thêm công văn dưới đây rồi lựa lời giải thích cho mấy ông "làm cha làm mẹ kia nhé" ...:deal:

Marboro ơi, mình thấy trong CV có nói nếu đã xuất HĐ, đã nộp thuế gtgt đầu ra thì cũng được. Tuy nhiên, mình k hiểu nên hạch toán phần tiền hàng trong HĐơn này như thế nào???

 

[Marlboro]

Khi nhận tiền:
Nợ TK: TM,TGNH
Có TK: Phải trả
Khi có QToán A_B điều chuyển sang doanh thu
Nợ TK: Phải trả
Có TK: Doanh thu
Có TK: Thuế phải nộp

 

[ngamap]

Khi nhận tiền từ người mua
Nợ TK 111, 112
Có TK 131
Khi xuất HĐ ghi nhận DT
Nợ TK 131
Có TK 511
Có Tk 3331

 

[ngamap]

Khi người mua thanh tóan nốt số tiền còn lại thì bạn ĐK
Nợ TK 111,112
Có TK 131
Mong moi ng góp ý thêm

 

[nhan0312]

Khi nhận tiền:
Nợ TK: TM,TGNH
Có TK: Phải trả
Khi có QToán A_B điều chuyển sang doanh thu
Nợ TK: Phải trả
Có TK: Doanh thu
Có TK: Thuế phải nộp

Mình ghi nhận: Nợ 112 Có 131: 1.100

VD Tại ngày 10/12/08 mình xuất hóa đơn (vd: tiền hàng: 1.000 & thuế 100). trong tháng 12, mình hạch toán số tiền này như thế nào?
Cảm ơn bạn nhiều

 

[Marlboro]

Trót xuất hóa đơn rồi và bên A cũng kê khấu trừ rồi thì thôi, bạn cứ để vậy. Nếu có sai thì cũng chỉ sai nguyên tắc sử dụng hóa đơn. Khi có quyết toán A_B bạn xuất nốt phần doanh thu và thuế còn lại, bạn không phải lo đâu, thuế má mình vẫn nộp đầy đủ...trường hợp của bạn xẩy ra tại các công ty Xây dựng không phải là hiếm...quan trọng là cách "giải thích" của bạn sao cho "hợp tình hợp lý" là được...hà hà...:alcon:

 

[winter79]

Trót xuất hóa đơn rồi và bên A cũng kê khấu trừ rồi thì thôi, bạn cứ để vậy. Nếu có sai thì cũng chỉ sai nguyên tắc sử dụng hóa đơn. Khi có quyết toán A_B bạn xuất nốt phần doanh thu và thuế còn lại, bạn không phải lo đâu, thuế má mình vẫn nộp đầy đủ...trường hợp của bạn xẩy ra tại các công ty Xây dựng không phải là hiếm...quan trọng là cách "giải thích" của bạn sao cho "hợp tình hợp lý" là được...hà hà...:alcon:

Bên mình cũng chuẩn bị xuất hóa đơn giống trường hợp bạn nhan0312
Với ví dụ trên của bạn nhan0312, mình hạch toán trong sổ sách như thế naò? Và trong BK bán ra tháng 12, mình kê khai ra sao? Giúp mình với nha

 

[Marlboro]

Hạch toán ghi nhận doanh thu bình thường, kê đầu ra cũng bình thường...nhưng đã đưa doanh thu rồi thì phải tìm chi phí mà áp vào cái khoản doanh thu đã đưa đó nhé, không thì lại nộp thuế trên cái khoản "lãi" to đấy...mấy cái ông A thật là làm khó người ta hà hà...

 

[winter79]

Hạch toán ghi nhận doanh thu bình thường, kê đầu ra cũng bình thường...nhưng đã đưa doanh thu rồi thì phải tìm chi phí mà áp vào cái khoản doanh thu đã đưa đó nhé, không thì lại nộp thuế trên cái khoản "lãi" to đấy...mấy cái ông A thật là làm khó người ta hà hà...

Mình có thể k hạch toán phần doanh thu phát sinh trong tháng được k? Vì thật ra mình đâu có chi phí để bù đắp cho phần DT này. Vì bên A yêu cầu mình xuất hóa đơn chứ bên mình chưa thực hiện công trình mà
cảm ơn bạn

 

[Marlboro]

Mình có thể k hạch toán phần doanh thu phát sinh trong tháng được k? Vì thật ra mình đâu có chi phí để bù đắp cho phần DT này. Vì bên A yêu cầu mình xuất hóa đơn chứ bên mình chưa thực hiện công trình mà
cảm ơn bạn

Thế thì quá dễ cho bạn rồi, trường hợp đã trót xuất hóa đơn thì mới phải kê doanh thu thôi chứ bên A mới yêu cầu xuất hóa đơn thì mình cứ chiểu theo tinh thần của công văn mình đã Attacht trên mà giải thích cho họ là B không thể xuất hóa đơn trong trường hợp này. Và bạn cứ hạch toán theo đúng chuẩn mực kế toán.
Nợ 111,112
Có 131

 

[winter79]

Thế thì quá dễ cho bạn rồi, trường hợp đã trót xuất hóa đơn thì mới phải kê doanh thu thôi chứ bên A mới yêu cầu xuất hóa đơn thì mình cứ chiểu theo tinh thần của công văn mình đã Attacht trên mà giải thích cho họ là B không thể xuất hóa đơn trong trường hợp này. Và bạn cứ hạch toán theo đúng chuẩn mực kế toán.
Nợ 111,112
Có 131

Giả sử mình đã xuất hóa đơn như bạn nhan0312, Marlboro nói là phải có chi phí bù đắp phần doanh thu đó. Vậy mình lấy đâu ra phần CP này vì thực tế là bên A yêu cầu xuất hóa đơn thì họ mới cho bên mình tạm ứng tiền.

Mình vẫn nộp thuế bình thường, tuy nhiên mình hơi lấn cấn ở phần doanh thu vì có doanh thu, có nộp thuế GTGT đầu ra.

Mình chưa gặp phải trường hợp này bao giờ cả

 

[Marlboro]

Không phải chi phí để bù đắp cho doanh thu hì hì...mà cũng không phải giá trị gia tăng mà là khi bạn quyết toán quý sẽ có bảng Lãi - Lỗ cho cả quý, nếu tính theo từng công trình thì công trình đó lãi to vì công trình có doanh thu mà lại không có chi phí có thể hiểu rằng bạn không phải trả lương, vật tư bạn mua không mất tiền...suy ra phải nộp thuế thu nhập DN 100% trến số tiền ấy...Nhưng theo mình biết thì khi ký hợp đồng và khi có giấy báo khởi công thì chủ đầu tư mới ứng tiền theo hợp đồng chứ nhỉ...khi bắt đầu khởi công phải ít nhiều có chi phí...bạn có thể căn cứ vào dự toán để xuất vật tư...

 

[Ngan Giang]

Không phải chi phí để bù đắp cho doanh thu hì hì...mà cũng không phải giá trị gia tăng mà là khi bạn quyết toán quý sẽ có bảng Lãi - Lỗ cho cả quý, nếu tính theo từng công trình thì công trình đó lãi to vì công trình có doanh thu mà lại không có chi phí có thể hiểu rằng bạn không phải trả lương, vật tư bạn mua không mất tiền...suy ra phải nộp thuế thu nhập DN 100% trến số tiền ấy...Nhưng theo mình biết thì khi ký hợp đồng và khi có giấy báo khởi công thì chủ đầu tư mới ứng tiền theo hợp đồng chứ nhỉ...khi bắt đầu khởi công phải ít nhiều có chi phí...bạn có thể căn cứ vào dự toán để xuất vật tư...

Bạn Marlboro nói đúng đấy. Vì khi HĐ ký thì bên A phải chuyển cho bên B 30% tổng giá trị HĐ. Và bạn có thể căn cứ vào HĐ và bảng bốc tách để xuất vật tư. Nếu bạn đã viết HĐ 100% cho bên A mà thời hạn thi công chưa hết và bạn chưa mua NVL đầu vào thì bạn có thể treo doanh thu đó trên TK 3387(doanh thu chưa thực hiện) khi nào có chi phí thì bạn k/c doanh thu đó. Còn thuế GTGT thì vẫn kê khai bình thường.

 

[caucay]

Bên mình có ký 1 hợp đồng lắp đặt hệ thống camera cho 1 đơn vị liên doanh.Bên họ ứng trước 10% giá trị hợp đồng & yêu cầu bên mình xuất hoá đơn.
Mình k biết nên viết hoá đơn + hạch toán thuế gttt đầu ra + ghi nhận doanh thu như thế nào???
Mong mọi người giúp đỡ mình
Xin cảm ơn.

Ban van ke khia nop thue binh thuong va hach toan doanh thu (neu chua ps chi phi thi co the trich truoc gia von theo ty le nhu du toan)
Mong moi nguoi chi dan them
Thanks!... Football