N
Định khoản trong cty làm đại lý dịch vụ viễn thông
Chào các anh chị.
Cty em làm đại lý hưởng hoa hồng về các dịch vụ internet cho Cty A.
Hàng tháng khi phát sinh dịch vụ, em viết hoá đơn xuất cho Cty A (ko xuất trực tiếp cho người mua dịch vụ),
hạch toán: Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 333.1 như vậy có đúng ko
Theo em hiểu thì do cty em là đại lý hưởng hoa hồng nên ko có TK 632 nhưng trong BCTC năm 2007 của cty vẫn có phát sinh Giá vốn hàng bán (mặc dù cty mới thành lập, năm 2007 ko xuất hoá đơn & chưa có doanh thu).
Em mới tiếp nhận chứng từ vào T05/2008, ctừ của năm trước vẫn có tờ khai GTGT hàng tháng, BCTC năm, ko có PT, PC và sổ sách kế toán khác nên em tìm ko ra số tiền trong TK 632 là gì. Anh chị cho em hỏi, cty là đại lý hưởng hoa hồng như cty em có sử dụng TK 632 ko? chưa phát sinh doanh thu thì có được phát sinh giá vốn hàng bán ko? và nếu BCTC năm trước sai thì có được sửa lại ko?
Các anh chị tư vấn cho em nhé
Chào các anh chị.
Cty em làm đại lý hưởng hoa hồng về các dịch vụ internet cho Cty A.
Hàng tháng khi phát sinh dịch vụ, em viết hoá đơn xuất cho Cty A (ko xuất trực tiếp cho người mua dịch vụ),
hạch toán: Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 511
Có TK 333.1 như vậy có đúng ko
Theo em hiểu thì do cty em là đại lý hưởng hoa hồng nên ko có TK 632 nhưng trong BCTC năm 2007 của cty vẫn có phát sinh Giá vốn hàng bán (mặc dù cty mới thành lập, năm 2007 ko xuất hoá đơn & chưa có doanh thu).
Em mới tiếp nhận chứng từ vào T05/2008, ctừ của năm trước vẫn có tờ khai GTGT hàng tháng, BCTC năm, ko có PT, PC và sổ sách kế toán khác nên em tìm ko ra số tiền trong TK 632 là gì. Anh chị cho em hỏi, cty là đại lý hưởng hoa hồng như cty em có sử dụng TK 632 ko? chưa phát sinh doanh thu thì có được phát sinh giá vốn hàng bán ko? và nếu BCTC năm trước sai thì có được sửa lại ko?
Các anh chị tư vấn cho em nhé
Sửa lần cuối:
