Nên áp dụng mức thuế suất GTGT đầu ra là 5% hay 10% ?

[greensnake]

Cty em có mua mới (100%) TSCĐ trị giá là : 500tr. Nhưng vì lý do khách quan nên cty em nhượng bán lại cho 1 cty khác. (TSCĐ này chưa đưa vào sử dụng).
Căn cứ HD GTGT em HT:
Nhập kho TSCĐ:
Nợ 211 là 500tr.
Nợ 133 là 25tr (GTGT đầu vào là 5%)
Có 331 là 525 tr.

Xuất bán TSCĐ:
Nợ 131 550tr
Có 211 500tr
Có 3331 50tr (GTGT đầu ra là 10%)


Vậy cho em hỏi cách HT trên và thuế GTGT có hợp lý chưa ???
Mong các anh chị giúp em giải quyết vấn đề này vì em còn gà mờ lém. :wall:
Em xin chân thành cảm ơn !

 

[dang vien]

Hợp lý phần thuế suất thì phải xem biểu thuế áp dụng. Còn việc hạch toán thì xem phần TSCĐ 711,811 chứ htoán như vậy không ổn.

 

[phamthuthao]

Hi bạn GreenSnake!
Sao bạn xuất HD với thuế GTGT đến 10% vậy bạn. Mình k đc hiểu rõ cho lắm. Còn theo mình nghĩ thì TSCD mới mua chưa sd thì bán ra hạch toán như vậy là ok đó chứ hả? Có ai biêt ji chỉ giáo thêm nha.

 

[vilan]

theo vi lan thì thế này, mua tài sản cố định với thuế suất là 5% thì khi bán ra cũng phải xuất với mức thuế 5%. Còn việc hạch toán khi mua tài sản như bạn là đúng rồi, nhưng khi xuất ra bạn xuất ra với mức giá cao hơn. Vậy phần chênh lệch kia bạn sẽ cho vào tài khỏan nào vậy? theo mình hạch toán thế này
- khi bán tài sản:+ Nợ 131: 525.000.000
Có 211: 500.000.000
Có 3331: 25.000.000
Phần chênh lệch: N 131: 25000.000
Có 711: 23.750.000
Có 3331: 1.250.000

 

[greensnake]

Hợp lý phần thuế suất thì phải xem biểu thuế áp dụng. Còn việc hạch toán thì xem phần TSCĐ 711,811 chứ htoán như vậy không ổn.

Vâng, xin cám ơn bạn đã chỉ điểm cho mình

Mình sẽ hạch toán lại như sau:
nợ TK 811 : 500tr
có TK 211 : 500tr

khi xuất hóa đơn thì
Nợ TK 131 : 550tr
Có TK 711 : 500tr
Có TK 3331 : 50tr.
CTy của mình chuyển nhượng lại TSCĐ trên với hình thức là thương mại nên áp dụng mức thuế suất là 10%.

Bạn xem còn chỗ nào cần repair hay không ? Bạn có thể share YM cho mình để sau này mình thắc mắc có thể liên hệ trực típ với bạn được khg? :talk:

 

[Pear59]

@ greensnake: Bạn cần xác định thuế suất đúng của tài sản đó để viết hoá đơn.

 

[linhcn]

hi,mọi người
cho e hỏi vấn đề này chút xíu, nếu một tài sản co thời gian khấu hao la 5 năm, sau khi 2 năm sử dụng, tiến hành sữa chữa nâng cấp thờii gian sử dung đó là 8 năm thi ta tính khấu hao như thế nào?
VD: TSCD 200tr,TGKH: 5 năm, pp đường thẳng, sau 2 năm sử dụng , tiến hành nâng cấp sửa chữa chi phí là 80tr, thời gian sử dụng của tài sản tăng lên 8 năm, như vậy khấu hao từ năm thứ 3 tinh như thế nào?

 

[momdet]

hi,mọi người
cho e hỏi vấn đề này chút xíu, nếu một tài sản co thời gian khấu hao la 5 năm, sau khi 2 năm sử dụng, tiến hành sữa chữa nâng cấp thờii gian sử dung đó là 8 năm thi ta tính khấu hao như thế nào?
VD: TSCD 200tr,TGKH: 5 năm, pp đường thẳng, sau 2 năm sử dụng , tiến hành nâng cấp sửa chữa chi phí là 80tr, thời gian sử dụng của tài sản tăng lên 8 năm, như vậy khấu hao từ năm thứ 3 tinh như thế nào?

Giáa trị TSCD còn lại sau khấu hao là 120tr tương đương thời gian khấu hao là 3 năm:
Sau đó nâng cấp là 80tr nữa vậy tổng giá trị TSCD sau nâng cấp là 200tr tương đương với thời gian khấu hao là 8 năm: vậy một năm bạn khấu hao 25tr (PP khấu hao dt).