hoàn tạm ứng

[cuongquynhluu]

các bạn giúp mình với nha mình đang gặp rắc rối về bài tập sắp nộp rồi mà vẫn chưa lam được.
NV1
Phiếu chi số..ngày..tháng..năm về khoản chi tiền mặt tạm ứng cho ông trần tư lợi tạm ứng số tiền 150.000.000 đi mua hàng z.
NV2
Giấy thanh toán tạm ứng cho ô trần tư lợi kèm theo chứng từ gốc:
Tiền mua hàng theo hoá đơn số.. ngày...tháng..năm..
-Giá mua: 200cái *700.000đ/cái = 140.000.000
-Thuế GTGT: 10% = 14.000.000
- Tổng giá thanh toán 154.000.000
Chi phí vận chuyển,bốc xếp:400.000
Chi thanh toán số chi quá tạm ứng đi mua hàng z hoá theo phiếu chi số ..ngày...tháng....năm...(kem theo giấy đề nghị thanh toán đã được duyệt của ô trần tư lợi.
Hàng z đã được nhập kho đầy đủ theo phiếu nhập kho số..ngày..tháng..năm..
NV3
phiếu chi số..ngày..tháng ,... về khoản chi tiền mặt tạm ứng cho ông tổng cơ cực (chức vụ phó giám0 đốc) đi công tác:3.000.000
NV4
Giấy thanh toan tạm ứng cho ông tổng cơ cực kèm theo chứng tư;
Hoá đơn GTGT số..ngày..tháng...năm...về tiền ở:
-Giá chưa có thuế GTGT: = 600.000
-Thuế GTGT:10% = 60.000
-Tổng thanh toán = 660.000
Vé tàu máy bay: 2.100.000( đã gồm thuế GTGT 100.000)
Phụ cấp đi đường và lưu trú:400.000
phiếu chi số..ngày..tháng ..năm về khoản chi thanh toán vượt số tạm ứng của ông tổng cơ cực (kèm theo giấy đề nghị thanh toán được duyệt)
Mình đinh khoản như sau:
NV1
N141 150.000.000
C111 150.000.000
NV2
a/ N1561 140.000.000
N133 14.000.000
C141 150.000.000
C111 4.000.000
b/ N1561 400.000
C141 400.00

NV3
N141 3.000.000
C111 3.000.000
NV4
N642 3.000.000
N133 160.000
C141 3000.000
C111 160.000
Nhưng khi vào sổ cái Tk141 và TK111 không được mong các bạn giúp đỡ mình nha. ths.

 

[sukyo]

Mình đinh khoản như sau:
NV1
N141 150.000.000
C111 150.000.000
NV2
a/ N1561 140.000.000
N133 14.000.000
C141 150.000.000
C111 4.000.000
b/ N1561 400.000
C141 400.00

NV3
N141 3.000.000
C111 3.000.000
NV4
N642 3.000.000
N133 160.000
C141 3000.000
C111 160.000
Nhưng khi vào sổ cái Tk141 và TK111 không được mong các bạn giúp đỡ mình nha. ths.

Định khoản như sau:
1. Đúng không thay đổi
2. Bạn định khoản sai. Có thể định khoản gộp như bạn nhưng được trình bày như sau:
N 1561: 140.400.000
N 133: 14.000.000
C 141: 150.000.000
C 111: 4.400.000
3. ĐK đúng
4. Đk đúng

 

[cuongquynhluu]

bạn đỉnh khoản như vậy thì lam sao vao sổ cái TK111 và TK141 được có cách nào khác không vì ở đây TK111 chỉ có 4.000.000 mà TK1561 150.000.000 nên nợ không bằng có được.

 

[Hoa Mai]

bạn đỉnh khoản như vậy thì lam sao vao sổ cái TK111 và TK141 được có cách nào khác không vì ở đây TK111 chỉ có 4.000.000 mà TK1561 150.000.000 nên nợ không bằng có được.

ý bạn là ở NV 2 TK 141: 150.000.000, còn TK 111 chỉ có 4.400.000 thôi phải không? Cái này, 2 số tiền ở 2 Tk khác nhau thì sao bạn đòi nợ có cân bằng được! Tôi nghĩ bạn này gặp khó khăn lúc lên sổ cái ở cột TK đối ứng, thật ra nếu lên sổ cái 1 nv nhiều nợ nhiều có tôi cũng không lên rõ ràng đc, vd ở nv 2 luôn nhé: sổ cái 156 ta ghi nợ 140.000.000 nhưng Tk đối ứng là 2 Tk 141 và TK 111, nên thực tế tôi cứ làm thêm định khỏan hòan nhập tạm ứng trước,
Nợ 111
Có 141

Nợ 156
Nợ 133
Có 111

Tôi biết làm vậy thì nghiệp vụ thu tiền là ảo, nhưng bạn nào có ý kiến, cho tôi kham khảo, tôi cũng thắc mắc về vấn đề này

 

[levan18485]

các bạn giúp mình với nha mình đang gặp rắc rối về bài tập sắp nộp rồi mà vẫn chưa lam được.
NV1
Phiếu chi số..ngày..tháng..năm về khoản chi tiền mặt tạm ứng cho ông trần tư lợi tạm ứng số tiền 150.000.000 đi mua hàng z.
NV2
Giấy thanh toán tạm ứng cho ô trần tư lợi kèm theo chứng từ gốc:
Tiền mua hàng theo hoá đơn số.. ngày...tháng..năm..
-Giá mua: 200cái *700.000đ/cái = 140.000.000
-Thuế GTGT: 10% = 14.000.000
- Tổng giá thanh toán 154.000.000
Chi phí vận chuyển,bốc xếp:400.000
Chi thanh toán số chi quá tạm ứng đi mua hàng z hoá theo phiếu chi số ..ngày...tháng....năm...(kem theo giấy đề nghị thanh toán đã được duyệt của ô trần tư lợi.
Hàng z đã được nhập kho đầy đủ theo phiếu nhập kho số..ngày..tháng..năm..
NV3
phiếu chi số..ngày..tháng ,... về khoản chi tiền mặt tạm ứng cho ông tổng cơ cực (chức vụ phó giám0 đốc) đi công tác:3.000.000
NV4
Giấy thanh toan tạm ứng cho ông tổng cơ cực kèm theo chứng tư;
Hoá đơn GTGT số..ngày..tháng...năm...về tiền ở:
-Giá chưa có thuế GTGT: = 600.000
-Thuế GTGT:10% = 60.000
-Tổng thanh toán = 660.000
Vé tàu máy bay: 2.100.000( đã gồm thuế GTGT 100.000)
Phụ cấp đi đường và lưu trú:400.000
phiếu chi số..ngày..tháng ..năm về khoản chi thanh toán vượt số tạm ứng của ông tổng cơ cực (kèm theo giấy đề nghị thanh toán được duyệt)
Mình đinh khoản như sau:
NV1
N141 150.000.000
C111 150.000.000
NV2
a/ N1561 140.000.000
N133 14.000.000
C141 150.000.000
C111 4.000.000
b/ N1561 400.000
C141 400.00

NV3
N141 3.000.000
C111 3.000.000
NV4
N642 3.000.000
N133 160.000
C141 3000.000
C111 160.000
Nhưng khi vào sổ cái Tk141 và TK111 không được mong các bạn giúp đỡ mình nha. ths.

Chào bạn: Bạn có thể định khoản như thế này.
NV1: bạn đk đúng rùi
NV2:
a)
Nợ TK 156 : 140.000.000
Nợ TK 133 : 14.000.000
Có TK 141: 150.000.000
Có TK 338(8): 4.000.000
b)
Nợ TK 156: 400.000
Có TK 338(8): 400.000
C)(hoàn) bù chi phí cho ông..... theo đề nghị thanh toán tạm ứng và chứng từ gốc
Nợ TK 338: 4.400.000
có TK 111: 4.400.000
NV3: Đúng
NV4:
a) Chi phí tiền ở:
Nợ TK 642: 600.000
Nợ TK 133: 60.000
Có TK: 141 660.000
b) Vé máy bay ( trường hợp này được hiểu theo đem cuống về -> chứng từ hợp lế -> được khấu trừ thuế)
Nợ TK 642: 2000.000
Nợ TK 133: 100.000
Có TK 141: 2.100.000
c) Phụ cấp chi phí đi đường
Nợ TK 642: 400.000
Có TK141: 240.000
Có TK 338(8): 160.000
D) Hoàn bù chi phí công tác cho ông... theo giấy đề nghị thanh toán và chưúng từ gốc.
Nợ TK 338: 160.000
Có TK 111: 160.000
Chúc bạn thành công

 

[cuongquynhluu]

bạn làm ở NV2 như vậy cũng không vào sổ cái được. vì nợ không bằng có ở TK1561 và111 rồi TK338(8) nữa chứ có đúng không vậy.ở đây phiếu chi.. số tiền vượt tạm ứng cho ông trần tư lợi (giấy đề nghị thanh toán đã được duyệt)

Mình làm như vậy không biết có đúng không mong các bạn giúp đỡ nha:
NV1 đúng
NV2
a/N1561 140.000.000
N 133 14.000.000
C141 154.000.000
b/ N141 4.000.000
C111 4.000.000
NV3 đúng
NV4
a/ N 642 3.000.000
N133 160.000
C141 3.160.000
b/ N141 160.000
C111 160.000
Mình làm như vậy thi khi vào sổ cái TK141 nợ mới bằng có được. vì ở đây ông trần tư lợi tạm ứng 150.000.000 đi công tác mua hàng hoá hết 154.000.000 thì ông bỏ tiền túi ra về được doanh nghịêp thanh toán 4.000.000 thì có được xem ông tạm ứng 2 lần không. tương tự NV4 cũng vậy. mình chỉ nghĩ vậy thôi chứ thực tế là mình chưa đi làm nên mong các bạn giúp mình nha.

 

[heavenlove]

Theo mình định khoản như thế này là nhanh gọn vì các nghiệp vụ thanh toán tạm ứng và chi số tiền vượt tạm ứng đều diễn ra trong cùng một thời điểm.
NV1:
Nợ TK 141: 150.000.000
Có TK 111: 150.000.000
NV2:
Nợ TK 156: 140.400.000
Nợ TK 133: 14.000.000
Có TK 141: 150.000.000
Có TK 111: 4.400.000
NV3:
Nợ TK 141: 3.000.000
Có TK111: 3.000.000
NV4:
Nợ TK 642: 3.000.000
Nơ Tk 133: 160.000
Có TK141: 3.000.000
Có TK 111: 160.000
Thân!

 

[cuongquynhluu]

bạn hạch toán như vậy lại quay lại ban đầu rồi.mình cảm ơn bạn nha. chúc thanh công.