Cách hạch toán lương của Giám đốc khi đã đc cty Mẹ thanh toán hộ.

[namlun]

Công ty mình 100% vốn Nhật. Công ty Mẹ bên Nhật. Mình hạch toán độc lập.
Hàng tháng công ty Mẹ sẽ trả lương và các khoản phụ cấp cho Giám đốc của mình (số tiền ko cố định) và sau đó gửi Debit note đòi nợ bên mình.
Ví dụ tháng này họ đã thanh toán là 5,000 USD. Mình hạch toán như sau:
1.Khi nhận Debit note:
-N642/C334: 5,000 USD
-N334/C338: 5,000 USD
2.Khi thanh toán: N338/C112: 5,000 USD
Làm vậy có đúng ko?

Có người bảo nên làm như sau:
1.Khi nhận Debit note N642/C335: 5,000 USD
2.Khi thanh toán: N335/C112: 5,000 USD

Mình thấy ko hạch toán qua 334 ko biết có đúng ko?
Mình nên làm theo cách nào?

 

[namlun]

Hichic. Cả nhà ơi sao ko có ai ra tay cứu giúp E vậy? E đang bí quá. Huhu

 

[tranvanquyen]

Công ty mình 100% vốn Nhật. Công ty Mẹ bên Nhật. Mình hạch toán độc lập.
Hàng tháng công ty Mẹ sẽ trả lương và các khoản phụ cấp cho Giám đốc của mình (số tiền ko cố định) và sau đó gửi Debit note đòi nợ bên mình.
Ví dụ tháng này họ đã thanh toán là 5,000 USD. Mình hạch toán như sau:
1.Khi nhận Debit note:
-N642/C334: 5,000 USD
-N334/C338: 5,000 USD
2.Khi thanh toán: N338/C112: 5,000 USD
Làm vậy có đúng ko?

Có người bảo nên làm như sau:
1.Khi nhận Debit note N642/C335: 5,000 USD
2.Khi thanh toán: N335/C112: 5,000 USD

Mình thấy ko hạch toán qua 334 ko biết có đúng ko?
Mình nên làm theo cách nào?

Ko thể hạch toán qua Tk 335, vì đây là TK trích trước
Theo mình, khi phát sinh nghiệp vụ cty mẹ chi tiền lương cho ban giám đốc bạn vẫn hạch toán như cách bạn làm đó
Hàng tháng định kỳ tính lương phải trả BGĐ
Nợ TK 642
Có TK 334
- Khi PS trả lương do bên tổng trả
Nợ TK 334
Có TK 338
- Khi Trả tiền bên cty mẹ
Nợ TK 338
Có TK 112
Thân!