Khách hàng không lấy hoá đơn có phải hạch toán thuế GTGT?

[chienn]

cho mình hỏi;1/ mình là Công ty TNHH thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 10% , trong kỳ sản xuất kinh doanh có ký hợp đồng kinh tế với cơ quan nhà nước vốn thuộc ngân sách nhà nước không chịu thuế GTGT, khi thanh lý hợp đồng bên cơ quan nhà nước không cần hoá đơn GTGT vậy khi hạch toán doanh thu có phải ghi GTGT 10% không; mình định hạch toán như thé này các bạn xem có đúng không nhé :
1/ Nếu xuất hoá đơn ghi GTGT 10%
Ghi có TK 511(phần trừ GTGT 10%)
có TK 333(GTGT10%)
Ghi nợ TK 131
2/ Nếu không xuất hoá đơn không ghi giá trị gia tăng
Ghi có TK 511(cả GTGT 10%)
nợ TK 131(cả GTGT 10%)

 

[NPT]

cho mình hỏi;1/ mình là Công ty TNHH thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 10% , trong kỳ sản xuất kinh doanh có ký hợp đồng kinh tế với cơ quan nhà nước vốn thuộc ngân sách nhà nước không chịu thuế GTGT, khi thanh lý hợp đồng bên cơ quan nhà nước không cần hoá đơn GTGT vậy khi hạch toán doanh thu có phải ghi GTGT 10% không; mình định hạch toán như thé này các bạn xem có đúng không nhé :
1/ Nếu xuất hoá đơn ghi GTGT 10%
Ghi có TK 511(phần trừ GTGT 10%)
có TK 333(GTGT10%)
Ghi nợ TK 131
2/ Nếu không xuất hoá đơn không ghi giá trị gia tăng
Ghi có TK 511(cả GTGT 10%)
nợ TK 131(cả GTGT 10%)

Khi bán hàng khách hàng không lấy hoá đơn thì vẫn xuất hoá đơn theo qui định.
Nếu không xuất hoá đơn thì không có số liệu để hạch toán thuế GTGT.

 

[nuidoicohoa]

nếu họ ko lấy hd của Cty bạn họ lấy gi làm ctừ cho cp hợp lí bên họ.cơ quan nhà nước cũng cần hd chứ.khi bán bạn phải xuất HD mới đúng nguyên tắc

 

[Hanhcthn]

cho mình hỏi;1/ mình là Công ty TNHH thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 10% , trong kỳ sản xuất kinh doanh có ký hợp đồng kinh tế với cơ quan nhà nước vốn thuộc ngân sách nhà nước không chịu thuế GTGT, khi thanh lý hợp đồng bên cơ quan nhà nước không cần hoá đơn GTGT vậy khi hạch toán doanh thu có phải ghi GTGT 10% không; mình định hạch toán như thé này các bạn xem có đúng không nhé :
1/ Nếu xuất hoá đơn ghi GTGT 10%
Ghi có TK 511(phần trừ GTGT 10%)
có TK 333(GTGT10%)
Ghi nợ TK 131
2/ Nếu không xuất hoá đơn không ghi giá trị gia tăng
Ghi có TK 511(cả GTGT 10%)
nợ TK 131(cả GTGT 10%)

:0frown: Tuy khách hàng không lấy hóa đơn nhưng bạn vẫn phải ghi hóa đơn bình thường và lưu tại quyển (trong đó vẫn xác định :- DT chưa thuế- Thuế GTGT 10%- tổng tiền thanh toán :Đúng bằng giá trị hợp đồng), sau đó hạch toán và kê khai thuế bình thường như những trường hợp lấy hóa đơn.
Nếu bạn không xuất hóa đơn, hạch toán như trường hợp 2 mà bạn nêu, sẽ rất bất lợi cho bạn, vì : thứ nhất : không có hóa đơn để kê khai, như vậy sẽ bị quy là trốn thuế, thứ 2 , bạn hạch toán 511 cả thuế, vậy bạn sẽ phải tính thuế TNDN trên cả phần thuế GTGT..... bạn nên đọc kỹ Thông tư 32, 30 quy định về thuế GTGT nhé !:flower:

 

[chienn]

chào các bạn rất cảm ơn các bạn đã trả lời. chienn

 

[chienn]

cảm ơn các bạn đã trả lời . chienn