Giúp đỡ quyết toán cuối năm Hoạt động dịch vụ

[haigames]

Đơn vị HCSN tự chủ hoàn toàn, có hoạt động dịch vụ: có tài khoản, con dấu riêng.
Theo em hoạt động dịch vụ (HĐDV) thì hạch toán thu vào TK 531 và chi TK 631.
Nhưng Sở Tài chính yêu cầu các khoản chi HĐDV phải hạch toán luôn vào Mục lục ngân sách (MLNS). Bắt buộc em phải chuyển sang thu TK 511 và chi TK661, đến cuối năm mới phát sinh ra rối rem, đủ thứ:
Cuối năm kết chuyển chênh lệch thu:
Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
1./ Nộp thuế:
Nợ TK 4212 / Có TK3334
2./ Trích lập các quỹ
Nợ TK 4212 / Có TK 431 (Các quỹ)
3./ Chi thu nhập tăng thêm
Nợ TK 4212 / Có TK 334 (Chi thu nhập tăng thêm)
Nếu hạch toán như thế này thì không thể nào nhập vào MLNS được

Em dự định làm kiểu này đây, duy biết rằng kô đúng nhưng hiện nay không có được sự lựa chọn nào khác.
Chênh lệch thu chi
1./ Nộp thuế:
Nợ TK 4212 / Có 661 (em sẽ tiểu khoản nhỏ để dễ xem)
Nợ 661 / Có TK 3334 (Mục/T.Mục: 13301)
2./ Trích lập các quỹ
Nợ TK 4212 / Có TK 661
Nợ TK 661/ Có TK 431 (Các quỹ) (Mục/T.Mục: 134.16/17/18)
3./ Chi thu nhập tăng thêm
Nợ TK 4212 / Có TK 661
Nợ TK 661 / TK 334 (Mục/T.Mục 108.03)
Xin các anh chị giúp đỡ, trao đổi vấn đề này với

P/s: Đã đấu tranh, và kể cả vận động với STC rùi nhưng bắt buộc phải nhập vào MLNS.

 

[Coc Yeu]

Thật là không thể nào hiểu nối với cung cách làm việc như này. Nếu bắt các hoạt động dịch vụ mà sử dụng tài khoản 661 và 511 là sai với chế độ. :wall:
( Nếu là em em sẽ ko làm theo, không thể bắt đi sai chế độ được)
Thật đúng là "HÀNH CHÍNH" :wall:

 

[haigames]

Hix hic khổ tâm lắm Coc ơi. Đem Quyết định 19 ra đấu tranh cũng chẳng được, thôi chắc làm đại cho rùi. Miễn sao thu chi đúng qui định là được. Chắc đợi ông kiểm toán ổng kiểm, rùi xin ý kiến của ông này chắc có lẻ có tiếng nói hơn.
Chán quá! Muốn làm đúng cũng chưa chắc làm được!

 

[Coc Yeu]

Vậy thì anh cứ tạm thời hạch toán như vậy đi. Theo em thế là ổn rồi. Miễn làm làm sao mà nhét được mấy khoản đó vào theo MLNS là được rồi. Bắt mình làm sai thì chẳng thể nào mà đúng với quy định được. ( Chờ bác kiểm toán nhảy vào thì mới ra ngô ra khoai được. Rõ chán :025

 

[ketoanvien45]

Tớ cũng bị như thế, thôi ráng chịu đựng, người ta quản mình mà, không nghe lời tới kiểm tra hoài cũng mệt lắm.
Sẳn cho mình hỏi ké chút:
Sổ chi tiết TK 661 khi kết chuyển hết Số dư = 0
Vậy sổ chi tiết chi tiết hoạt động (Mục lục ngân sách) Số dư = 0; hay = số dư TK661 khi chưa kết chuyển

 

[Coc Yeu]

Tớ cũng bị như thế, thôi ráng chịu đựng, người ta quản mình mà, không nghe lời tới kiểm tra hoài cũng mệt lắm.
Sẳn cho mình hỏi ké chút:
Sổ chi tiết TK 661 khi kết chuyển hết Số dư = 0
Vậy sổ chi tiết chi tiết hoạt động (Mục lục ngân sách) Số dư = 0; hay = số dư TK661 khi chưa kết chuyển

Nếu sổ chi tiết TK 661 mà có số dư =0 thì sổ chi tiết chi hoạt động cũng ko có số dư ( Nghĩa là trong năm bạn ko có khoản nào được phép ghi giảm chi).
Số dư của sổ chi tiết chi hoạt động bằng số dư của TK661.