hỏi về định khoản thuế TNDN

[lethanh09]

Anh (chị) cho em hỏi về dịnh khoản sau vì em mới ra trường nên không biết nhiều. Công ty của em mới quyết toán thuế 3 năm xong bị phạt và truy thu như sau:
Phạt: 275,000,000
truy thuế TNDN: 300,000,00
truy thu thuế GTGT: 89,000,000

3 khoản trên định khoản làm sao? số tiền trên có được nộp dần được không? mong các anh (chị) giúp em với. Cảm ơn rất nhiều.

 

[hmy]

Phat: Nợ 811/Có:111,112:275.000.000(ko được đưa vào CP để tính LN trước thuế)
Thuế TNDN: Nơ3334/Có 111,112:300.000.000
Thuế GTGT: Nợ 3331/Có 111,112:89.000.000

 

[nguyen1987]

Anh (chị) cho em hỏi về dịnh khoản sau vì em mới ra trường nên không biết nhiều. Công ty của em mới quyết toán thuế 3 năm xong bị phạt và truy thu như sau:
Phạt: 275,000,000
truy thuế TNDN: 300,000,00
truy thu thuế GTGT: 89,000,000

3 khoản trên định khoản làm sao? số tiền trên có được nộp dần được không? mong các anh (chị) giúp em với. Cảm ơn rất nhiều.

Khoản phạt bạn đưa vào 811 nha vì không được xem là chi phí hợp lý khi quyết tóan loại ra, các khoản khác định khoản bình thường.
Còn vấn đề nộp thuế nộp thuế từng phần bạn phải làm một bảng gia hạn nộp thuế gửi đến cơ quan thuế chủ quản để họ xem xét và giải quyết cho ban.

 

[HOANGNAM]

Các khoản phạt và truy thu thuế đều hạch toán vào chi phí khác (nhưng không được tính là chi phí hợp lý) :
Nợ 811 : Chi phí khác
Có 3388 : Phạt thuế.
Có 333 : Truy thu thuế

 

[lythanhhuong]

các bạn ơi giúp mình cách định khoản thuế TNDN đuợc giảm.