Xin hướng dẫn về cách tính thuế TNDN theo VAS 17

[friendlystar]

Mình có số liệu tại một doanh nghiệp như sau:

1/ Lợi nhuận kế toán trước thuế: 100.000.000đ

2/ Các khoản làm tăng lợi nhuận: 30.000.000đ
Trong đó:
- Chi phí không hợp lệ (bị phạt hành chính): 8.000.000đ
- Chi phí trích trước (TK 335) nhưng chưa thực chi: 7.000.000đ
- Doanh thu nhận trước (TK 3387): 5.000.000đ

3/ Các khoản làm giảm lợi nhuận: 50.000.000đ
Trong đó:
- Lợi nhuận không chịu thuế (cổ tức): 10.000.000đ
- Chênh lệch tỷ giá: 40.000.000đ

4/ Thuế suất thuế TNDN: 28%

5/ Số thuế được miễn giảm 30% năm 2008 theo NĐ 30/2008: 2.000.000đ

6/ Số thuế đã tạm nộp 4 quý (trong đó Quý IV đã giảm 30%): 15.000.000đ

7/ Số dư Nợ đầu kỳ TK 243 là: 500.000đ
Số dư Có đầu kỳ TK 347 là: 100.000đ

Yêu cầu:

- Quyết toán số thuế TNDN còn phải nộp/thu hồi năm 2008 theo VAS 17

- Định khoản các nghiệp vụ trên

Xin mọi người giúp đỡ, hướng dẫn dùm về chi phí thuế TNDN hoãn lại, VAS 17 mình có đọc mà không rõ lắm. Xin cảm ơn