T
Xin cả nhà hướng dẫn giúp em. Theo e biết thì làm báo cáo quyết toán cuối năm gồm những tờ khai :
- Bảng cân đối kế toán ; Báo cáo KQ HĐKD ; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ; Tờ khai tự quyết toán thuế GTGT (hạn chót nộp là ngày 30/3/2009) đúng k ạ?
có còn thiếu tờ khai nào nữa hay thời hạn nộp từng tờ khai như thế nào xin các bác chỉ dẫn thêm. Do e thấy các anh chị cty khác nộp báo cáo cuối năm (2007) nguyên cuốn dày lắm, vậy nên e k biết còn nộp cái gì nữa mà dày cộp như thế, chứ nếu chỉ có mấy tờ khai như e biết thì đâu có dày như vậy...?
- Cty e la cty cổ phần giấy phép kinh doanh là sản xuất gia công đồ gỗ công nghiệp, đồ trang trí nội thất và thiết kế xây dựng dân dụng. Đây là báo cáo đầu tiên của cty e làm vì cty mới thành lập cuối năm 2007 (được 13tháng) đang trong quá trình xây dựng hoạt động nên chưa đi vào sản xuất gì. chỉ có chi hoạt động cơ sở và hoàn thiện máy móc thôi không có phát sinh doanh thu. hiện giờ e đang làm bảng CĐKT như saucó thắc mắc xin giải đáp dùm e)
I/ Tài sản: 210 tr
A. Tài sản ngắn hạn:
- tiền mặt tại quỹ : hiện giờ trong quỹ k có tiền (mọi chi phí gì là GĐ chi trực tiếp)
- Công cụ dụng cụ trong kho ? : e ghi các khoản chi cho việc mua các công cụ và thiết bị (máy tính, máy in, đt...)cho việc hoàn thiện văn phòng có được k? (50 tr)
B. TS dài hạn:
- TSCĐ hữu hình : 100tr (máy để sx nhưng chưa đưa vào hoạt động, cty cũng chưa đăng ký vào danh sách TSCĐ với chi cục thuế)
-TSCĐ thuê tài chính ? : là chi phí thuê mặt bằng của cty ghi vào co được k ạ? (60 tr)
- Hao mòn TSCĐ: để trống do k có khấu hao vì máy đâu có hoạt động
II/ Nguồn vốn : 321.5 tr
A. Nợ phải trả:
- Phải trả cho người bán : là những khoản nào được ghi vào đây ạ?
- Thuế và các khoản phải nộp NN : là những khoản gì? thuế môn bài có được ghi vào mục này k ạ (1.5 tr)?
- Phải trả công nhân viên : 170 tr là tiền lương của nhân viên căn cứ vào bảng lương hay hợp đồng lao động ạ? nhân viên k có HĐ lao động thì tiền lương co được đưa vào đây k ạ?
B. Nguồn vốn chủ sở hữu:
- Nguồn vốn kinh doanh : 150 tr (ghi theo vốn điều lệ của cty, đã có giấy nộp dủ vốn góp của cổ đông )
-o-o-o-
Các hạng mục khác cty k có phát sinh gì. Vậy là hiện giờ bảng CĐKT của cty k cân ? E co làm sai gì k ạ? vẫn còn các cchi phí như in bảng hiệu cty, đăng quảng cáo trên tạp chí, in cataloge, mua tranh trang trí văn phòng khoảng hơn 19 tr e chua biết ghi vào đâu?
Xin các anh chị giúp e gỡ rối, chỉ giúp dùm e với. E xin chân thành cảm ơn!
Ah, còn nữa.. e thắc mắc là nếu như thông kê hiện tại thì tổng tài sản và tổng nguồn vốn đang vượt hơn số vốn điều lệ đăng kí là 150 tr là sao ah? Cty đang làm ăn thua lỗ mà, đâu có phát sinh doanh thu sao tổng nguồn vốn lại cao hơn vốn điều lệ của các cổ đông góp? E đã làm sai ở chỗ nào phải k ạ?
Các anh chị nào biết xin chỉ giùm e hay có thể cho e xin số đt để e liên hệ trực tiếp hỏi cho tiện. Email của e : thienleaglx@yahoo.com hoặc đt 0909149459. E xin chân thành cảm ơn lắm lắm
- Bảng cân đối kế toán ; Báo cáo KQ HĐKD ; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ; Tờ khai tự quyết toán thuế GTGT (hạn chót nộp là ngày 30/3/2009) đúng k ạ?
có còn thiếu tờ khai nào nữa hay thời hạn nộp từng tờ khai như thế nào xin các bác chỉ dẫn thêm. Do e thấy các anh chị cty khác nộp báo cáo cuối năm (2007) nguyên cuốn dày lắm, vậy nên e k biết còn nộp cái gì nữa mà dày cộp như thế, chứ nếu chỉ có mấy tờ khai như e biết thì đâu có dày như vậy...?
- Cty e la cty cổ phần giấy phép kinh doanh là sản xuất gia công đồ gỗ công nghiệp, đồ trang trí nội thất và thiết kế xây dựng dân dụng. Đây là báo cáo đầu tiên của cty e làm vì cty mới thành lập cuối năm 2007 (được 13tháng) đang trong quá trình xây dựng hoạt động nên chưa đi vào sản xuất gì. chỉ có chi hoạt động cơ sở và hoàn thiện máy móc thôi không có phát sinh doanh thu. hiện giờ e đang làm bảng CĐKT như saucó thắc mắc xin giải đáp dùm e)
I/ Tài sản: 210 tr
A. Tài sản ngắn hạn:
- tiền mặt tại quỹ : hiện giờ trong quỹ k có tiền (mọi chi phí gì là GĐ chi trực tiếp)
- Công cụ dụng cụ trong kho ? : e ghi các khoản chi cho việc mua các công cụ và thiết bị (máy tính, máy in, đt...)cho việc hoàn thiện văn phòng có được k? (50 tr)
B. TS dài hạn:
- TSCĐ hữu hình : 100tr (máy để sx nhưng chưa đưa vào hoạt động, cty cũng chưa đăng ký vào danh sách TSCĐ với chi cục thuế)
-TSCĐ thuê tài chính ? : là chi phí thuê mặt bằng của cty ghi vào co được k ạ? (60 tr)
- Hao mòn TSCĐ: để trống do k có khấu hao vì máy đâu có hoạt động
II/ Nguồn vốn : 321.5 tr
A. Nợ phải trả:
- Phải trả cho người bán : là những khoản nào được ghi vào đây ạ?
- Thuế và các khoản phải nộp NN : là những khoản gì? thuế môn bài có được ghi vào mục này k ạ (1.5 tr)?
- Phải trả công nhân viên : 170 tr là tiền lương của nhân viên căn cứ vào bảng lương hay hợp đồng lao động ạ? nhân viên k có HĐ lao động thì tiền lương co được đưa vào đây k ạ?
B. Nguồn vốn chủ sở hữu:
- Nguồn vốn kinh doanh : 150 tr (ghi theo vốn điều lệ của cty, đã có giấy nộp dủ vốn góp của cổ đông )
-o-o-o-
Các hạng mục khác cty k có phát sinh gì. Vậy là hiện giờ bảng CĐKT của cty k cân ? E co làm sai gì k ạ? vẫn còn các cchi phí như in bảng hiệu cty, đăng quảng cáo trên tạp chí, in cataloge, mua tranh trang trí văn phòng khoảng hơn 19 tr e chua biết ghi vào đâu?
Xin các anh chị giúp e gỡ rối, chỉ giúp dùm e với. E xin chân thành cảm ơn!
Ah, còn nữa.. e thắc mắc là nếu như thông kê hiện tại thì tổng tài sản và tổng nguồn vốn đang vượt hơn số vốn điều lệ đăng kí là 150 tr là sao ah? Cty đang làm ăn thua lỗ mà, đâu có phát sinh doanh thu sao tổng nguồn vốn lại cao hơn vốn điều lệ của các cổ đông góp? E đã làm sai ở chỗ nào phải k ạ?
Các anh chị nào biết xin chỉ giùm e hay có thể cho e xin số đt để e liên hệ trực tiếp hỏi cho tiện. Email của e : thienleaglx@yahoo.com hoặc đt 0909149459. E xin chân thành cảm ơn lắm lắm
