hạch toán Trụ sở tự xây

[hamhocketoan]

Giúp e với?????
Công ty e là công ty TNHH về xây lắp, Cty e tự xây dựng trụ sở làm việc, các chi phí phát sinh e tập hợp như sau:Tổng giá trị trụ sở khi xây xong là 250 triệu, trong đó:
Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: (N241 là 150 triệu, N133 là 9 triệu và C331 là 164 triệu);
Chi phí nhân công trực tiếp N241 là 50 triệu;
Chi phí chung (N241 là 50 triệu, N133 6 triệu và C331 là 56 triệu)
Các tháng phát sinh chi phí đầu vào e đã khấu trừ hết thế GTGT đầu vào là 15 triệu, đến ngày 20/01/2008 Công ty e xây dựng xong và chuyển thành trụ sở làm việc của Công ty. Đến đây thì e không biết phải hạch toán và tính thuế đầu ra, đầu vào của trụ sở này như thế nào nữa? các bác giúp e với??????, Khẩn cấp cần giúp đỡ.

 

[tranvanquyen]

Giúp e với?????
Công ty e là công ty TNHH về xây lắp, Cty e tự xây dựng trụ sở làm việc, các chi phí phát sinh e tập hợp như sau:Tổng giá trị trụ sở khi xây xong là 250 triệu, trong đó:
Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: (N241 là 150 triệu, N133 là 9 triệu và C331 là 164 triệu);
Chi phí nhân công trực tiếp N241 là 50 triệu;
Chi phí chung (N241 là 50 triệu, N133 6 triệu và C331 là 56 triệu)
Các tháng phát sinh chi phí đầu vào e đã khấu trừ hết thế GTGT đầu vào là 15 triệu, đến ngày 20/01/2008 Công ty e xây dựng xong và chuyển thành trụ sở làm việc của Công ty. Đến đây thì e không biết phải hạch toán và tính thuế đầu ra, đầu vào của trụ sở này như thế nào nữa? các bác giúp e với??????, Khẩn cấp cần giúp đỡ.

Bạn tập hợp tất cả chi phí đó và tính giá thành cho công trình đó, giá vốn = doanh thu luôn. và tính thuể vat ra luôn rồi kết chuyển vat
Thân!

 

[hamhocketoan]

Bạn tập hợp tất cả chi phí đó và tính giá thành cho công trình đó, giá vốn = doanh thu luôn. và tính thuể vat ra luôn rồi kết chuyển vat
Thân!

Nhưng thuế đầu ra của trụ sở ntn? và thuế đầu vào của trụ sở nữ chứ?

 

[hanquang]

Công ty tự xây dưng trụ sở làm việc hạch toán vào TSCĐ.Căn cứ quyết toán công trình
để tính giá trị công trình.Toàn bộ thuế GTGT đầu vào bạn hạch toán vào giá trị của công trình.Vì thuế GTGT đầu vào của tài sản cố định là nhà trụ sở văn phòng không được khấu trừ mà phải tính vào nguyên giá của TSCĐ.

 

[hongthangph]

Giúp e với?????
Công ty e là công ty TNHH về xây lắp, Cty e tự xây dựng trụ sở làm việc, các chi phí phát sinh e tập hợp như sau:Tổng giá trị trụ sở khi xây xong là 250 triệu, trong đó:
Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: (N241 là 150 triệu, N133 là 9 triệu và C331 là 164 triệu);
Chi phí nhân công trực tiếp N241 là 50 triệu;
Chi phí chung (N241 là 50 triệu, N133 6 triệu và C331 là 56 triệu)
Các tháng phát sinh chi phí đầu vào e đã khấu trừ hết thế GTGT đầu vào là 15 triệu, đến ngày 20/01/2008 Công ty e xây dựng xong và chuyển thành trụ sở làm việc của Công ty. Đến đây thì e không biết phải hạch toán và tính thuế đầu ra, đầu vào của trụ sở này như thế nào nữa? các bác giúp e với??????, Khẩn cấp cần giúp đỡ.

Tất cả chi phí (không bao gồm VAT) bạn hạch toán đã vào 241 , khi đưa trụ sở vào hoạt động bạn căn cứ vào quyết toán và số dư trên 241 để ghi nguyên giá TSCD (211). Không phải xác định doanh thu vì đây là XDCB do đơn vị tự làm. Phần VAT bạn kê khai và khấu trừ bình thường.

 

[Truong Nguyen]

Bạn tập hợp tất cả chi phí đó và tính giá thành cho công trình đó, giá vốn = doanh thu luôn. và tính thuể vat ra luôn rồi kết chuyển vat
Thân!

Ở đây là DN tự xây dựng trụ sở cho công ty mình nên không có doanh thu và giá vốn, chỉ có nguyên giá của TSCĐ do xây dựng hoàn thành được quy định trong QĐ số 206/2003/QĐ-BTC mà thôi, do vậy trường hơpn này làm theo hướng dẫn của bạn hongthangph hạch toán sang 241 toàn bộ chi phí xây dựng trụ sở và thực hiện kết chuyển và xác định nguyên giá TSCĐ theo QĐ 206/2003/QĐ-BTC.

Tất cả chi phí (không bao gồm VAT) bạn hạch toán đã vào 241 , khi đưa trụ sở vào hoạt động bạn căn cứ vào quyết toán và số dư trên 241 để ghi nguyên giá TSCD (211). Không phải xác định doanh thu vì đây là XDCB do đơn vị tự làm. Phần VAT bạn kê khai và khấu trừ bình thường.

Bạn hongthangph cũng chú ý một điều rằng cái màu đỏ còn tùy trường hợp, do việc xây dựng trụ sở kéo dài có thể 2-3 năm nên có những hóa đơn đưa vào 241 luôn cả phần thuế GTGT nếu hóa đơn này quá hạn kê khai khấu trừ 6 tháng theo luật thuế GTGT mới!