Hóa đơn đầu ra không cần thanh toán qua NH.

[tomcoi]

Công ty tôi đang băn khoăn 1 trường hợp Hóa đơn thanh toán qua NH mới được khấu trừ thuế như thế này. Mong các bạn cho vài góp ý.
Chúng tôi đang có 1 Hợp đồng xây dựng với 1 đv khác( VD: Trường học), Công ty tôi là công ty XD, khi xd xong 1 công trình nhà lớp học cho 1 trường học( VD trị giá 1tỷ), chúng tôi xuất hóa đơn trả Trường, trong quá trình đang xd cũng như thanh toán khi công trình hoàn thành, chúng tôi có nhận ứng trước và nhận thanh toán toàn bằng tiền mặt. Vậy đương nhiên khi xuất trả hóa đơn cho Công trình đó thì theo quy định sẽ không được khấu trừ thuế khi không thanh toán qua NH, bên Trường học thì hình như quy định này không có tác dụng vì họ không phải nộp thuế VAT( Được miễn), do đó hóa đơn đầu vào của họ có thanh toán qua NH hay không cũng đều ổn cả.
Vậy tôi muốn hỏi là trong trường hợp đó: Cty tôi có được khấu trừ số thuế đầu ra đó cho số thuế đầu vào tương ứng đã mua NVL để xd công trình đó hay không? Khi mà trị giá hóa đơn viết ra là 1 tỷ mà không thanh toán qua NH

 

[tiger2774]

Công ty tôi đang băn khoăn 1 trường hợp Hóa đơn thanh toán qua NH mới được khấu trừ thuế như thế này. Mong các bạn cho vài góp ý.
Chúng tôi đang có 1 Hợp đồng xây dựng với 1 đv khác( VD: Trường học), Công ty tôi là công ty XD, khi xd xong 1 công trình nhà lớp học cho 1 trường học( VD trị giá 1tỷ), chúng tôi xuất hóa đơn trả Trường, trong quá trình đang xd cũng như thanh toán khi công trình hoàn thành, chúng tôi có nhận ứng trước và nhận thanh toán toàn bằng tiền mặt. Vậy đương nhiên khi xuất trả hóa đơn cho Công trình đó thì theo quy định sẽ không được khấu trừ thuế khi không thanh toán qua NH, bên Trường học thì hình như quy định này không có tác dụng vì họ không phải nộp thuế VAT( Được miễn), do đó hóa đơn đầu vào của họ có thanh toán qua NH hay không cũng đều ổn cả.
Vậy tôi muốn hỏi là trong trường hợp đó: Cty tôi có được khấu trừ số thuế đầu ra đó cho số thuế đầu vào tương ứng đã mua NVL để xd công trình đó hay không? Khi mà trị giá hóa đơn viết ra là 1 tỷ mà không thanh toán qua NH

bạn muốn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (với các NVL tương ứng) thì bạn cần phải thanh toán tiền qua ngân hàng. Ở trường hợp này không dính đến khấu trừ thuế GTGT, vì là đầu ra của bạn (làm chi có khấu trừ nhỉ, chỉ có đi nộp thôi).

 

[vu_anh_duc]

Thường thì các trường học hay các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu mà được miễn giảm thuế VAT ( hay còn gọi là doanh nghiệp công ích thì phải ) có chế độ tài chính hạch toán và giải ngân qua Kho Bạc nhà nước, nên bạn có thể yêu cầu trường học đó giải ngân qua Ngân sách nhà nước để được khấu trừ thuế đầu vào của hợp đồng đó.

 

[tomcoi]

Vấn đề của mình là Trường đó là trường tư không liên quan đến việc giải ngân của nhà nước, họ được miển giảm thuế VAT do đó họ không quan tâm đến thuế đầu vào của họ.
Còn đơn vị của mình thì mình đang nói đến trường hợp: Nếu thuế VAT đầu ra đó nếu trừ đi thuế đầu vào mà còn dư thì đương nhiên mình phải nộp rồi, nhưng VAT đầu ra trên hóa đơn bán ra đó không thanh toán qua NH thì có được tính khấu trừ cho thuế đầu vào không hay lại nguyên tắc đến độ không thanh toán qua NH thì không cho phép VAT đầu ra đó khấu trừ đầu vào còn bao nhiêu thì nộp mà lại cứ nộp nguyên khoản thuế đầu ra đó còn đầu vào được khấu trừ thì công ty làm đơn xin hoàn thuế đầu vào sau? Mình chẳng rõ thế nào nữa.

 

[fy29]

Vấn đề của mình là Trường đó là trường tư không liên quan đến việc giải ngân của nhà nước, họ được miển giảm thuế VAT do đó họ không quan tâm đến thuế đầu vào của họ.

Vì họ được miễn giảm thuế, nên hóa đơn đầu ra sẽ ghi thuế VAT = 0% (như vậy chẳng liên quan gì đến việc khấu trừ cả).

Theo em nghĩ là như vậy. Các cao thủ chỉ thêm