Giảm doanh thu chịu thuế TNDN khi QT thuế

[Bienvang]

Khi quyết toán thuế TNDN, cơ quan thuế có ghi giảm doanh thu chịu thuế TNDN do đơn vị cộng nhầm số tiền là 10 triệu. Vậy e xin hỏi là số tiền này có được CQ thuế giảm trừ số thuế TNDN phải nộp trong kỳ k? Và hạch toán ntn với thuế suất là 28%?

 

[hiepnt1974]

Tôi đang bị vướng khi tính thuế TNDN theo NQ30/2008 như thế này, các bạn giúp tôi với nhé :
9 tháng/2008 : Lỗ : 81.903.817 đồng
Quý 4 /2008 : Lãi : 80.921.673 đồng

Vậy nếu bù trừ hết năm 2008 vẫn lỗ 982.144 đồng
Nhưng nếu theo NQ 30/2008 thì Quý 4 tôi được giảm trừ 30% thuế TNDN là :
80.921.673 x 28% x 30% = 6.797.421 đồng
như vây TK 421 dư nợ là 7.779.565 đồng ( có phải vậy không ? )
Tôi đang đầu wa, ngày mai Giám đốc đã bắt trình BCTC rồi mà không bít liệu làm sao đây
Các bạn giúp tôi với

 

[teppi177]

Về mặt hạch tóan bạn vẫn cứ ghi TK 421 theo số liệu thực tế phát sinh nhưng mà nộp thì chỉ nộp theo 70% (nếu như phải nộp) của quý IV thui.

 

[thd6758]

Tôi đang bị vướng khi tính thuế TNDN theo NQ30/2008 như thế này, các bạn giúp tôi với nhé :
9 tháng/2008 : Lỗ : 81.903.817 đồng
Quý 4 /2008 : Lãi : 80.921.673 đồng

Vậy nếu bù trừ hết năm 2008 vẫn lỗ 982.144 đồng
Nhưng nếu theo NQ 30/2008 thì Quý 4 tôi được giảm trừ 30% thuế TNDN là :
80.921.673 x 28% x 30% = 6.797.421 đồng
như vây TK 421 dư nợ là 7.779.565 đồng ( có phải vậy không ? )
Tôi đang đầu wa, ngày mai Giám đốc đã bắt trình BCTC rồi mà không bít liệu làm sao đây
Các bạn giúp tôi với

Quí 4 lãi 80.921.673 như vậy theo NQ30/2008 thuế TNDN phải nộp sẽ là :
80.921.673 x 28% x 70% = 15.860.648 số liệu này thể hiện trên tờ khai tạm tính quí 4.
Tông kết cả năm bạn lỗ 982.144 đồng như vậy thuế TNDN năm 2008 = 0
Bạn làm bút tóan điều chỉnh lại số thuế xác định của quí 4/2008
Số thuế đã nộp sẽ dư nợ TK3334.
Tuy nhiên góp ý với bạn là 9 tháng đã lỗ tại sao khi xác định tạm tính quí 4 bạn lại để lại vậy sao không bù trừ ngay khi đó.

 

[thuykt1310]

Thuế TNDN

Em có vấn đề này mà bối rối quá nghĩ mãi không ra nhờ mọi người chỉ giúp:
Cty E đăng ký đầu tư là sản xuất hóa chất, nhưng trong năm 2008 có nhập một số mặt hàng là hóa chất từ công ty mẹ để bán cho công ty đối tác, bỏ qua giai đoạn sản xuất.Hiện giờ làm báo cáo quyết toán thuế mà cái phần mua hàng về để bán thì cho vào chỉ tiêu nào? bị đánh thuế 28% thì khai làm sao?:wall: