Xử lý chênh lệch sổ kế toán

[caomyhuyen]

Mọi người ơi, giúp mình với! Số là mình tiếp nhận công việc kế toán của Công ty này từ ngày 1/1/2008, nay lập báo cáo năm phát hiện có sai sót như sau: tháng 6/2007 Cty xuất hoá đơn bán hàng với trị giá chưa thuế: 40.000.000đ, thuế 10%: 4.000.000đ.Tuy nhiên người tiền nhiệm lại hạch toán vào sổ chỉ có 2.000.000đ tiền thuế, tháng 12/2007 phát hiện có sai sót đã điều chỉnh trên báo cáo thuế rồi (không điều chỉnh sổ). Giờ lệch sổ mình phải điều chỉnh như thế nào thì hợp lý.

 

[levanton]

Mọi người ơi, giúp mình với! Số là mình tiếp nhận công việc kế toán của Công ty này từ ngày 1/1/2008, nay lập báo cáo năm phát hiện có sai sót như sau: tháng 6/2007 Cty xuất hoá đơn bán hàng với trị giá chưa thuế: 40.000.000đ, thuế 10%: 4.000.000đ.Tuy nhiên người tiền nhiệm lại hạch toán vào sổ chỉ có 2.000.000đ tiền thuế, tháng 12/2007 phát hiện có sai sót đã điều chỉnh trên báo cáo thuế rồi (không điều chỉnh sổ). Giờ lệch sổ mình phải điều chỉnh như thế nào thì hợp lý.

Nếu sửa sổ được thì bạn hạch toán tiền thuế 4.000.000 trong tháng 6, như vậy số liệu trên sổ kế toán và tờ khai thuế sai lệch nhưng không sao, vì cty bạn đã điều chỉnh thuế trong tháng 12.

Hoặc hạn không sửa số đã hạch toán sai, tháng 12 phát hiện hạch toán bổ sung:
Nợ 111/ Có 3331

 

[caomyhuyen]

Huyền cảm ơn Anh levanton rất nhiều. Thế nhưng nếu hạch toán bổ sung vào tháng 12/2007 thì số dư cuối năm và đầu năm trên Bảng cân đối kế toán không khớp. Có cách nào khác khộng ạ, vui lòng giúp Huyền nha.

 

[thd6758]

Huyền cảm ơn Anh levanton rất nhiều. Thế nhưng nếu hạch toán bổ sung vào tháng 12/2007 thì số dư cuối năm và đầu năm trên Bảng cân đối kế toán không khớp. Có cách nào khác khộng ạ, vui lòng giúp Huyền nha.

Vậy bạn có thể điều chỉnh sổ vào tháng 1/2009 cũng được ghi rõ sai sót tháng 6 đã điều chỉnh trên tờ khai tháng 12/2008 là được mà.

 

[caomyhuyen]

Cảm ơn, Huyền cảm ơn thd6758 rất nhiều.