Bỏ quên không hạch toán tiền gửi NH

[dothinhan]

Cty em mở TK tại ngân hàng từ năm 2003. Nhưng các ănm trước KT không hạch toán và không theo dõi, thể hiện trên BCTC. Giừo phải chuyển tiền thanh toán bằng TK qua NH em mới biết là TK tiền gửi ngân hàng của CT có số dư khoảng 1 triệu. Giừo em làm thế nào đây a, giúp em với, em cảm ơn!

 

[quynhtrangone]

Bây giờ bạn hạch toán bổ sung cũng không sao cả. Vậy khoản chi 1 triệu đó trước đây cũng không hạch toán rồi, bạn tìm lại chứng từ rồi hạch toán Nợ TK 112 - Có TK 111. Hàng tháng đến ngân hàng lấy sổ phụ, trong đó có đầy đủ các phát sinh liện quan đến TK của ĐV bạn

 

[levanton]

Bây giờ bạn hạch toán bổ sung cũng không sao cả. Vậy khoản chi 1 triệu đó trước đây cũng không hạch toán rồi, bạn tìm lại chứng từ rồi hạch toán Nợ TK 112 - Có TK 111. Hàng tháng đến ngân hàng lấy sổ phụ, trong đó có đầy đủ các phát sinh liện quan đến TK của ĐV bạn

Bạn hạch toán bổ sung bây giờ. Số tiền sẽ có :
Nợ 112/Có 111 : 1.000.000
Nợ 112/ Co1 515: Số tiền lãi tiền gửi có được từ lúc gửi đến nay.

Số liệu căn cứ vào sổ phụ.

 

[hac phin]

neu cac nam truoc dn cau chua theo doi tai tk 112 thi gio fai bo sung vao he thong tai khoang thoi,con phan tien 1 tr do thi can theo doi lap tuc,no tk 112/co tk711.cau thay co hop ly k?

 

[HoangvaViet86]

neu cac nam truoc dn cau chua theo doi tai tk 112 thi gio fai bo sung vao he thong tai khoang thoi,con phan tien 1 tr do thi can theo doi lap tuc,no tk 112/co tk711.cau thay co hop ly k?

Theo mình, hạch toán vào TK 711 là không hợp lý, vì ngay bản thân tên TK là thu nhập khác đã không phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ này. Cách giải quyết của các bạn ở trên đã nêu ra là hợp lý, vì đây là bỏ sót không hạch toán khoản tiền gửi ngân hàng này.
Có điều mình có thắc mắc là khoản tiền gửi ngân hàng này, thời điểm phát sinh là có thể từ những năm trước, nhưng ko được ghi sổ, bây giờ tìm lại chứng từ, ghi sổ vào kỳ này và theo dõi, như vậy không phù hợp với nguyên tắc ghi nhận hợp lý của kế toán, bạn nào giải thích hộ mình nhá.

 

[thd6758]

Theo mình, hạch toán vào TK 711 là không hợp lý, vì ngay bản thân tên TK là thu nhập khác đã không phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ này. Cách giải quyết của các bạn ở trên đã nêu ra là hợp lý, vì đây là bỏ sót không hạch toán khoản tiền gửi ngân hàng này.
Có điều mình có thắc mắc là khoản tiền gửi ngân hàng này, thời điểm phát sinh là có thể từ những năm trước, nhưng ko được ghi sổ, bây giờ tìm lại chứng từ, ghi sổ vào kỳ này và theo dõi, như vậy không phù hợp với nguyên tắc ghi nhận hợp lý của kế toán, bạn nào giải thích hộ mình nhá.

Trường hợp này được quy vào mục phát hiện thừa khi kiểm kê và bạn cứ thực hiện theo quy định về viêẹ hạch toán thừa thiếu trong kiểm kê là được