Khỏan kế ước bao thanh toán mình đưa vào TK nào?

[nguyen1987]

Công ty tháng nào cũng mở TK bao thanh toán để khi rút ra thanh tóan lương đúng hạn cho nhân viên. Vậy khi mình nhận được tiền của NH vào tài khoản mính sẽ đưa vào TK nào đây. Khi khách hàng thanh toán thì ngân hàng sẽ cắn trừ giữa khoản tiền này. Vậy mình làm sao cho TK này không cò số dư?

 

[hocvienmang]

Mình cũng chưa gặp hình thức này bao h nhưng theo mình nghĩ thì về bản chất đây như 1 hình thức ngân hàng cho cty bạn vay vốn lưu động trong lúc tiền hàng (DT or khoản phải thu) chưa về, khi tiền hàng về thì họ sẽ bù trừ khoản này luôn. Nhu vậy đây có thể coi như 1 khoản vay vốn ngắn hạn, khi phát sinh tăng thì bạn hạch toán tăng nguồn vay ngắn hạn phải trả, khi tiền về thì bạn bù trừ tương ứng (ghi giảm tiền và giảm vay ngắn hạn) là okie mà.

 

[nguyen1987]

Trường hợp này này cty mình đã áp dụng lâu rồi, nhưng hiện mình phải hoạch toán phải đó là khoản phải trả ngắn hạn của ngân hàng. Nhưng thật sự mình cũng không biết thật sự ngân hàng bù trừ bao nhiêu hết, vì lúc nào mình cũng không thấy sổ phụ ngân hàng thể hiện hết.