Nộp thừa thuế TNDN!

[isuru129]

Hằng quý, mình lập tờ khai và nộp thuế TNDN tạm tính quý. Mình đã tính và nộp thuế TNDN tạm nộp quý 4/2008 vào tháng 02/2009 nhiều hơn số quyết toán thuế TNDN. Tháng 12/2008, mình đã điều chỉnh trong báo cáo tài chính số còn phải nộp: 1.859 usd. Nhưng do mình lập tờ khai tạm tính quý 4 lại lớn số điều chỉnh. Ví vậy, số tiền mình đã nộp thừa số mình phải nộp. Vậy mình điều chỉnh như thế nào cho phù hợp và hạch toán làm sao? Hiện mình thấy số dư đang nằm bên Nợ 3334. Giúp mình với!:wall:

 

[tuyetbangsuong]

Hàng quý tạm tính: N821/C3334, nộp N3334/C1111
Cuối năm quyết toán:
- nếu nộp thừa: N3334/C821
- nếu nộp thiếu: N821/C3334 nếu các năm trước nộp thừa thì bù trừ không phải nộp, nếu bù trừ không đủ thì nộp tiếp:N3334/C1111.

Số dư 3334 nợ thì không sao, mình dư tiền cho nhà nước mượn không lấy lãi mà.