Thuế TNDN trên BC tình hình thực hiện nghĩa vụ với NN

[honghanhbt]

Mình đang băn khoăn về khoản thuế TNDN thể hiện trên BC tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước: năm 2007: đầu năm tạm tính phải nộp là 20Tr, 2 quý đầu nộp mỗi quý 5Tr, nhưng đến 2 quý cuối ko phải nộp (vì KQ lỗ- theo TT 60). Theo mình hạch toán trong sổ thì trên bảng cân đối TK thể hiện: số thuế đã nộp: 30Tr, số thuế phải nộp: 20Tr.
Mình ko biết ghi theo sổ hay theo số thực tế nộp nhà nước (vì thực nộp có 10Tr) còn số liệu kia là do hạch toán theo quy định của TT60.
- Đến năm 2008 cũng tương tự thế: tạm tính phải nộp: 15Tr, cuối năm lỗ ko phải nộp. do đó trên bảng cân đối TK số thuế phải nộp =sô thuế đã nộp là = 15Tr.
Vậy mình ghi vào BC tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước thế nào?

 

[YDCompany]

Nguyên nhân do hạch toán sai, còn sổ (chắc trên phần mềm nhặt đúng)

Xem lại cách hạch toán khi tạm nộp thuế, xác địch số thuế TNDN phải nộp (từ quý 4/2007 đến giờ ước tạm nộp thuế TNDN theo quý)