Kêt chuyển số liệu tư 2008 sang 2009

[tthoa]

Các anh chị có kinh nghiệm tư vấn giúp em nhé.
Công ty em là công ty cổ phần :

năm 2008 , công ty em nộp thuế TNDn tạm tính là 3 tr : N811/c3334 : 3tr
Khi nộp tiền : : N3334/c1111 : 3tr

Năm 2009 khi QT năm cty em phải nộp thuế TNDN là 5tr, tức là nộp thêm 2 tr nữa thì em hạch toán như thế nào ?

Còn về lợi nhuận :
Năm 2008, cty em lãi 10 tr : C4212/n911 : 10tr
SAng năm 2009, em k/c : N4212/C4211 : 10tr
Kc lãi vào quỹ dự phòng T/c : N4211/C415 : 5Tr
Kc lãi vào quỹ phúc lợi : 4212/C 4312: 5tr
Em nghe noi cty mơi thành lập không được lập quỹ phúc lợi có phải không ?
Các anh chi có kinh nghiệm tư vấn giúp em nhé.

 

[tthoa]

em hỏi như trên chưa đúng, em hỏi lại như thế này nhé :
Năm 2008 cty em nộp thuế TNDN tạm tính 3tr : N811/C3334: 3tr
đã nộp tiền : N3334/C1111 : 3tr

khi quyết toán năm, cty lãi 15tr : N911/C4212: 20tr
sang năm 2009, vào tháng 1 em Kc : N4212 /C4211 : 20tr
Thuế TNDN 2008 còn phải nôp. : N4211/C3334 : 5.6tr
Kc quỹ dự phòng tài chính

 

[tthoa]

Kc quỹ dự phòng tài chính : N4211/C415 : 7.200.000
Kc quý phúc lợi : N4211/C4312 : 7.200.000
còn N811: 3tr của năm 2008, sang 2009, em kc như thế nào?
em bối rối quá , mong các anh chi tư vấn gấp gấp

 

[ktquynhnga]

em hỏi như trên chưa đúng, em hỏi lại như thế này nhé :
Năm 2008 cty em nộp thuế TNDN tạm tính 3tr : N811/C3334: 3tr
đã nộp tiền : N3334/C1111 : 3tr

khi quyết toán năm, cty lãi 15tr : N911/C4212: 20tr
sang năm 2009, vào tháng 1 em Kc : N4212 /C4211 : 20tr
Thuế TNDN 2008 còn phải nôp. : N4211/C3334 : 5.6tr
Kc quỹ dự phòng tài chính

Bạn lập các quỹ như thế là đúng rồi.Còn thuế thu nhập doanh nghiệp thì bạn định khoản
1> Khi tạm tính nợ 8211/có 3334 : 3tr
2> Khi nộp Nợ 3334/có 1111 : 3tr
3> Khi quyết toán bạn nộp là 5.6tr thì nợ 8211/ có 3334 : 2.6tr ( 5.6tr - 3tr)
4> Khi nộp thuế ghi nợ 3334/ có 1111 : 2.6tr
cuối kỳ kết chuyển nợ 911/ có 8211 : 5.6tr
còn khoản phân phối lãi thì tùy vào công ty bạn : Ưu tiên nộp thuế sau đó lập quỹ dự phòng tài chính, sau đó đến các quỹ khác

 

[finance39]

Kc quỹ dự phòng tài chính : N4211/C415 : 7.200.000
Kc quý phúc lợi : N4211/C4312 : 7.200.000
còn N811: 3tr của năm 2008, sang 2009, em kc như thế nào?
em bối rối quá , mong các anh chi tư vấn gấp gấp

Phần thuế phải hạch toán qua tài khoản 821 - Chi phí thuế TNDN chứ không phải tài 811 - Chi phí khác:bigok:

 

[moixuongnui]

em hỏi như trên chưa đúng, em hỏi lại như thế này nhé :
Năm 2008 cty em nộp thuế TNDN tạm tính 3tr : N811/C3334: 3tr
đã nộp tiền : N3334/C1111 : 3tr

khi quyết toán năm, cty lãi 15tr : N911/C4212: 20tr
sang năm 2009, vào tháng 1 em Kc : N4212 /C4211 : 20tr
Thuế TNDN 2008 còn phải nôp. : N4211/C3334 : 5.6tr
Kc quỹ dự phòng tài chính

Khi xác định số thuế TNDN phải nộp bạn ghi N821/C3334
Các quỹ được trích theo điều lệ công ty quy định (hoặc được đại hội đồng cổ công quyết định). bạn phải xem trong điều lệ quy định việc phân phối lợi nhuận như thế nào và làm đúng như vậy.

 

[tthoa]

Em cảm ơn các anh chị.
Số thuế TNDN năm 2008 phải nộp thì xác định luôn vào báo cáo tài chính 2008, hay đẻ khi mình Qt xong thì mới cho vào (từ tháng 1/2009). Nhờ các anh chi trả lời em gấp gấp

 

[finance39]

Em cảm ơn các anh chị.
Số thuế TNDN năm 2008 phải nộp thì xác định luôn vào báo cáo tài chính 2008, hay đẻ khi mình Qt xong thì mới cho vào (từ tháng 1/2009). Nhờ các anh chi trả lời em gấp gấp

Đương nhiên là trên báo cáo nộp thuế phải thể hiện phần thuế TNDN phát sinh trong kỳ kế toán.

Với định khoản Nợ TK 8211/Có TK 3334 thì số liệu liên quan đến thuế TNDN sẽ thể hiện trên 2 báo cáo sau:

- Trên BC Kết quả kinh doanh là tổng số tiền kết chuyển sang TK 911
- Trên Bảng cân đối kế toán là số thuế còn phải nộp trên TK 3334.

 

[tthoa]

Thanks các anh chi rất nhìu