Chi phí.

[toan_nttt]

Mình muốn hỏi một chút: Theo quy định đối với các chi phí có thuế đầu vào dành cho thiết kế web và phần mềm thì ko được khấu trừ thuế mà tiền thuế đó được tính vào chi phí luôn. Vậy khi cuối năm quyết toán thì sẽ phải điều chỉnh lại chi phí cũng như là thuế GTGT thì phải làm sao? (Hàng tháng vẫn nộp tờ khai bình thường).
Các bạn chỉ giúp nhé.

 

[boihoangvt]

Thuế đầu vào dành cho thiết kế web và phần mềm thì ko được khấu trừ thuế và không phải điều chỉnh lại.

 

[lannhu]

Nếu trong năm DN không hạch toán và kê khai được riêng biệt thì cuối năm làm tờ khai điều chỉnh theo mẫu 02C/GTGT.

 

[Me2min]

ủa, sao kỳ vậy. doanh nghiệp thiết kế web và phần mềm,theo quy định là hưởng thuế đầu ra =0%, thì đâu có nghĩa là thuế đầu vào không được khấu trừ nhỉ?

 

[AccProg]

Phần mềm thì thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT nhưng thiết kế Web lại thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.

 

[toan_nttt]

Phần mềm và thiết kế website thuế suất là 0% có quy định rõ ràng đó. Thuế suất của chi phí dành cho hai nhóm hàng trên thì ko được khấu trừ mà phải tính tỷ lệ doanh thu giữa nhóm chịu thuế và nhóm thuế suất 0% để biết được thuế GTGT được khấu trừ là bao nhiêu. Vấn đề ở đây là mình ko biết phải vào sổ như thế nào khi tính được phần thuế GTGT đó.