Tờ khai thuế TNDN

[phuongnt83]

Các bác ơi cho em hỏi:
Cty em chuyên bán thẻ Game. Cty Có 2 tài khoản NH KH chuyển tiền vào mua thẻ và cty chuyển tiền đi trả tiền hàng. Cả hai việc mua bán trên không có hóa đơn. Chỉ có tiền đến và tiền đi trên tài khoản. Như vậy em có thể kê khai là doanh thu và chi phí của cty không. Em đưa vào kê khai thuế TNDN tạm tính quý 1 năm 2009 được không ạ.
Mong các bác chỉ giúp em sắp hết hạn nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1 năm 2009 rồi.
Em cám ơn nhiều.

 

[vinhi01]

THEO TÔI việc khách hàng chuyển thanh toán tiền thẻ cho cty bạn, dù KH không lấy hoá đơn nhưng bạn phải lập hoá đơn bán ra để tại cuốn không xé ra và lấy đó kê dthu cho cty bạn. Còn chi phí đầu vào cty bạn k có hđơn thì không thể kê chi phí hợp lý với tax được, bạn chỉ theo dõi chi phí nội bộ thôi. Tax không chấp nhận cphí này đâu.

 

[phuongnt83]

Em cám ơn bác. Nhưng cty em ba tháng đầu kế toán trước làm chưa mua hóa đơn,em mới đến đã làm thủ tục mua hóa đơn rồi. Tất cả tiền đến và tiền đi trên tài khoản không có hóa đơn chứng từ gì hết như vậy thì không thể cho là chí phí và doanh thu được đúng không ạ. Như vậy doanh thu và chi phí trên tài khoản cty sẽ hạch toán thế nào ạ mong bác giúp em với.
Thanks bác nhiều.

 

[NhanDA]

em phải lập bảng kê số thẻ bán ra để làm căn cứ xuất Hoá đơn - cho như vậy mới hạch toán doanh thu dược còn chi phí chính là các chi phí liên quan đến hạot động của công ty để công ty bán hàng - thu được tiền- nếu không xuất HĐ cúng không thể khai daonh thu được vì còn liên quan đến thuế VAT khi trên bảng kê khai hàng tháng

 

[vinhi01]

Về phần chi phí mua hàng thì tax không quan tâm dâu vì k có ctừ thì cty chịu thôi, ngoài ra những chi phí khác như: diện, nước, lương,... cũng k có ctừ luôn sao? phải có chứ đúng hông? Cái này thì bạn hạch toán bình thường.
Nhung về dthu tôi thấy hơn kẹt, vì nó thể hiện trên tài khỏan ngân hàng rồi thì bạn k thoát đâu được. Nhưng hàng tháng bạn làm tờ khai T.GTGT như thế nào?
Có kê số dthu này k?

 

[phuongnt83]

Cái doanh thu trên tài khoản đó không có hóa đơn bán ra bác ạ vì thế hàng tháng cũng không kê khai Thuế GTGT. NÓi chung là tiền hiện trên tài khoản là chi phí mua hàng và doanh thu nhưng cả hai cái đó đều không có hóa đơn gì cả. vì thế hàng tháng không kê khai được thuế GTGT.Còn hóa đơn tiền điện nước lương vẫn có bác ạ cái đó thì em đưa vào chi phí rồi. Tóm lại cái khoản doanh thu chi phí trên tài khoản không có hóa đơn chứng từ gì thì không thể kê khai vào tờ khai thuế TNDN tạm tính được đúng không a.

 

[vinhi01]

Như tôi đã nói ở trên, k khai chi phí thì k vđề gì, nhưng dthu bạn có mà k khai để nộp VAT thì đó là hành vi trốn tax ( bị phạt đấy).
Theo tôi để gquyết thì khi có hđơn về thì bạn nên lập hđơn cho những khoản dthu trước đó ( những khoản TT qua ngân hàng ) rồi kê khai nộp tax, còn khi nào tax phát hiện và phạt phần chậm nộp trước kia thì cty phải chịu thôi
Trước khi làm điều này bạn nên trình bày với sếp nhé. Chúc bạn giải quyết được rắc rối.