Xuất Hóa đơn cho doanh thu nhận trước

[bap ngo]

Các bạn cho mình hỏi: Cty mình thuê mặt bằng của 1 cty rồi cho cty khác thuê lại, cty mình nhận tiền thuê trước 08 tháng và đã xuất hóa đơn cho doanh thu nhận trước 08 tháng cho bên thuê, nhưng bên mình chưa nhận được hóa đơn đầu vào của bên cho bên mình thuê, mặc dù bên mình cũng đã trả trước tiền thuê 09 tháng.
Vậy hóa đơn mình đã xuất có kê khai thuế GTGT luôn trong tháng hay không? Như vậy mình phải nộp thuế GTGT trước cho 8 tháng à? Khi đó mình định khoản hàng tháng như thế nào?
Mong các bạn chỉ dẫn. Cám ơn.:ezpi_hear

 

[hongthangph]

Khi nhận tiền bạn hạch toán như sau :
- Nợ 111,112
- Có 511 : doanh thu tháng thứ nhất
Có 3387 : doanh thu 7 tháng còn lại
có 333 : thuế gtgt (cả 8 tháng)
Hàng tháng bạn hạch toán
Nợ 3387 : doanh thu hàng tháng
Có 511 : doanh thu hàng tháng
Ngay khi viết hóa đơn bạn phải kê khai thuế gtgt đầu ra . nếu có chênh lệch thuế phải nộp thì bạn phải nộp

 

[bap ngo]

Khi nhận tiền bạn hạch toán như sau :
- Nợ 111,112
- Có 511 : doanh thu tháng thứ nhất
Có 3387 : doanh thu 7 tháng còn lại
có 333 : thuế gtgt (cả 8 tháng)
Hàng tháng bạn hạch toán
Nợ 3387 : doanh thu hàng tháng
Có 511 : doanh thu hàng tháng
Ngay khi viết hóa đơn bạn phải kê khai thuế gtgt đầu ra . nếu có chênh lệch thuế phải nộp thì bạn phải nộp

Mình cảm ơn bạn nhiều nha.
Vậy trên tờ khai mình khai hóa đơn xuất 8 tháng bên hàng hóa dịch vụ bán ra phải không bạn? Phần doanh thu trên phụ luc1-4A mình cũng ghi nhận tổng số theo hóa đơn luôn phải không?
Mong được chỉ giúp

 

[1234567890]

đã sử dụng TK 3387 thì tất nhiên khi kê khai thuế phải kê & nộp thuế hết.

 

[meomo001]

đã sử dụng TK 3387 thì tất nhiên khi kê khai thuế phải kê & nộp thuế hết.

Các bạn cho mình hỏi thêm đối với cty mình:
1. Ký hợp đồng thuê tòa nhà (cty mình là bên đi thuê) 30 năm (từ 2009 đến 2039) giá có VAT 55tỷ và thanh toán theo từng năm, nhận Hoá đơn theo từng lần thanh toán.
2. Cũng toà nhà này, cty mình lại cho thuê lại (cty mình là bên cho thuê) thời hạn 30 (từ 2009 đến 2039) năm với giá có VAT 66tỷ. Nhưng thanh toán trước toàn bộ 1 lần (năm 2009) và bên mình đã xuất Hoá đơn VAT 66tỷ với số thuế phải nộp 6tỷ.

Như vậy việc mình xuất Hoá đơn 66tỷ mình làm có đúng không?Và với việc xuất Hoá đơn như vậy số thuế đầu ra phải nộp trong năm 2009 là 6tỷ có đúng không?

Rất mong các bậc tiền bối trợ giúp. Sắp đến hạn phải nộp thuế rồi!!!

 

[binhkt123]

Các bạn cho mình hỏi thêm đối với cty mình:
1. Ký hợp đồng thuê tòa nhà (cty mình là bên đi thuê) 30 năm (từ 2009 đến 2039) giá có VAT 55tỷ và thanh toán theo từng năm, nhận Hoá đơn theo từng lần thanh toán.
2. Cũng toà nhà này, cty mình lại cho thuê lại (cty mình là bên cho thuê) thời hạn 30 (từ 2009 đến 2039) năm với giá có VAT 66tỷ. Nhưng thanh toán trước toàn bộ 1 lần (năm 2009) và bên mình đã xuất Hoá đơn VAT 66tỷ với số thuế phải nộp 6tỷ.

Như vậy việc mình xuất Hoá đơn 66tỷ mình làm có đúng không?Và với việc xuất Hoá đơn như vậy số thuế đầu ra phải nộp trong năm 2009 là 6tỷ có đúng không?

Rất mong các bậc tiền bối trợ giúp. Sắp đến hạn phải nộp thuế rồi!!!

bạn sẽ phải nộp 1 tỷ tiền thuế, vì hóa đơn đầu vào 1 năm của bạn là 55 tỷ tương ứng bạn đuợc khấu trừ 5 tỷ tiền thuế đầu vào, so với sáu tỷ thuế đầu ra thì bạn chỉ còn phải nộp 1 tỷ thôi, đây là phần gidá trị gia tăng: 66 tỷ-55 tỷ= 11tỷ, 11/1,1 = 10 tỷ tiền hàng -> số thuế phải nộp 10% x 10tỷ = 1 tỷ

 

[dongho_cat]

Vậy hóa đơn mình đã xuất có kê khai thuế GTGT luôn trong tháng hay không

Đúng rồi đấy bạn à.

Và với việc xuất Hoá đơn như vậy số thuế đầu ra phải nộp trong năm 2009 là 6tỷ có đúng không?

Chính xác luôn.
Còn:

bạn sẽ phải nộp 1 tỷ tiền thuế, vì hóa đơn đầu vào 1 năm của bạn là 55 tỷ tương ứng bạn đuợc khấu trừ 5 tỷ tiền thuế đầu vào, so với sáu tỷ thuế đầu ra thì bạn chỉ còn phải nộp 1 tỷ thôi, đây là phần gidá trị gia tăng: 66 tỷ-55 tỷ= 11tỷ, 11/1,1 = 10 tỷ tiền hàng -> số thuế phải nộp 10% x 10tỷ = 1 tỷ

thì không đúng rồi, bạn xem lại đầu vào mà người ta xuất cho bạn ấy chứ (chỉ 55 tỷ/30 thôi mà)
Thân.

 

[meomo001]

Xin cảm ơn các bác.
Tuy nhiên nếu sếp em có hỏi căn cứ nào (VB nào quy định) thì em cũng chưa biết trả lời thế nào. Mà sếp em rất hay hỏi!
Vậy các bác có thể giúp em được không?
Cảm ơn các bác trước.

 

[dongho_cat]

Xin cảm ơn các bác.
Tuy nhiên nếu sếp em có hỏi căn cứ nào (VB nào quy định) thì em cũng chưa biết trả lời thế nào. Mà sếp em rất hay hỏi!
Vậy các bác có thể giúp em được không?
Cảm ơn các bác trước.

Bạn xem ở mục I.1.4 phần B thông tư 129 nhé.
Thân.