Hạch toán đối với hóa đơn đầu vào nhận chậm

[honeybee9x]

Công ty em có một hóa đơn giá trị gia tăng vật liệu đầu vào từ tháng 3 nhưng mãi đến tháng 4 mới nhận được. Thuế đầu vào theo quy định là được kê khai trong vòng 6 tháng nên em kê khai vào tháng 4. Vậy còn giá trị thì phải hạch toán như nào mới hợp lệ? Hạch toán vào tháng 3 hay vào tháng 4 và phiếu chi thì nên viết ngày hóa đơn hay là ngày hạch toán vật liệu. Ai biết chỉ giúp em với

 

[honganh89]

Ðề: Hạch toán đối với hóa đơn đầu vào nhận chậm

Theo mình thì bạn hạch toán và kê khai vào tháng nhận được hoá đơn đó . Ngày hạch toán ghi là ngày nhận đc hoá đơn (ở trên là tháng4)

 

[proboy1011]

Ðề: Hạch toán đối với hóa đơn đầu vào nhận chậm

Công ty em có một hóa đơn giá trị gia tăng vật liệu đầu vào từ tháng 3 nhưng mãi đến tháng 4 mới nhận được. Thuế đầu vào theo quy định là được kê khai trong vòng 6 tháng nên em kê khai vào tháng 4. Vậy còn giá trị thì phải hạch toán như nào mới hợp lệ? Hạch toán vào tháng 3 hay vào tháng 4 và phiếu chi thì nên viết ngày hóa đơn hay là ngày hạch toán vật liệu. Ai biết chỉ giúp em với

Ngày trên hóa đơn chỉ là ngày kê khai thuế thôi.

Theo nguyên tắc kế toán (cơ sở dồn tích), thì mọi nghiệp vụ phải được hạch toán tại thời điểm thực tế phát sinh, chứ không phải lúc thu tiền hay chi tiền. Trường hợp của bạn, phiếu chi và NVL phải được hạch toán vào tháng 3.

 

[honeybee9x]

Ðề: Hạch toán đối với hóa đơn đầu vào nhận chậm

Nếu mình hạch toán vào tháng 4 thì thuế GTGT kê vào tháng 4 không vấn đề gì nhưng mà nếu kê chi phí vào tháng 4 trên tk 152 thì tháng 3 mình lấy đâu ra vật liệu để thi công hả bạn

Nếu theo bạn nói phiếu chi và nguyên vật liệu hạch toán vào tháng 3 thì sẽ có nghiệp vụ như này
Nợ TK 152
Nợ TK 1331
Có TK 111
Như vậy tháng 3 mình vẫn có nguyên vật liệu để thi công - hợp lý nhưng mà thuế GTGT hạch toán như thế nghĩa là hạch toán vào tháng 3 nhưng mà tháng 4 mình mới nhận được và đã kê khai thuế tháng 3 rồi. Như vậy là mình không kê khai thiếu thuế ở tháng 3 à. còn nữa hóa đơn tháng 4 mới nhận được thì làm sao biết thuế bao nhiêu mà kê khai

 

[proboy1011]

Ðề: Hạch toán đối với hóa đơn đầu vào nhận chậm

Giá trị trên hóa đơn sẽ bằng với giá trị trên hợp đồng để lúc nhập NVL ở TK 152 bạn có giá trị để ghi nhận.

Vì đây là khoản thuế GTGT được khấu trừ nên bạn có thể kê khai chậm đến 6 tháng (kể từ tháng phát sinh hóa đơn).

 

[soc nhi]

Ðề: Hạch toán đối với hóa đơn đầu vào nhận chậm

Bạn chỉ cần coi nguyên vật liệu về trước và hóa đơn về sau thôi. Nghĩa là tháng 3 bạn sẽ hạch toán ( Nợ TK 152/ Có TK 331 : Số tiền chưa thuế)
sang tháng 4 , ngày bạn nhận đc hóa đơn bạn chỉ cần nhận nợ cho tiền thuế thôi :Nợ TK 133/ Có tk 331 : Tiền thuế phải trả
sau đó bạn lập phiếu chi : tổng tiền phải trả cho nhà cung cấp

 

[huynkel]

Ðề: Hạch toán đối với hóa đơn đầu vào nhận chậm

Bạn chỉ cần coi nguyên vật liệu về trước và hóa đơn về sau thôi. Nghĩa là tháng 3 bạn sẽ hạch toán ( Nợ TK 152/ Có TK 331 : Số tiền chưa thuế)
sang tháng 4 , ngày bạn nhận đc hóa đơn bạn chỉ cần nhận nợ cho tiền thuế thôi :Nợ TK 133/ Có tk 331 : Tiền thuế phải trả
sau đó bạn lập phiếu chi : tổng tiền phải trả cho nhà cung cấp

Mình cũng nghĩ như này là hợp lý rồi