Cách tính và hạch toán thuế GTGT và TNDN cho nhà thầu nước ngoài

[tranquangtran]

Cty mình đã hợp đồng với nhà thầu nước ngoài về việc phun trùng cho hàng hoá XK, với giá 8.238,15USD, thuế GTGT và TNDN Cty chịu, mình đã hạch toán chi phí này vào chi phí và ghi nhận nợ phải trả cho khách hàng rồi. Nhưng
- Theo TT 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008, thì phải tính thuế GTGT và TNDN phải nộp cho nhà nước.
- Vậy nhờ các bạn giúp mình cách tính thuế và cách hạch toán số thuế GTGT và TNDN.
Cảm ơn nhiều

 

[btklinh]

1, Cách tính thuế nhà thầu:
Bạn xem mẫu tờ khai Thuế nhà thầu đính kèm nhé. Công thức đã có trong các ô. Bạn có thể tự nghiên cứu.

2, Cách hạch toán:
- Thuế TNDN thuế nhà thầu: cho vào chi phí tương ứng (tùy vào mục đích công việc của hợp đồng: dự án, quản lý....)
+ Khi bạn nộp tờ khai bạn: Nợ 154, 642,.../ Có 3338:....
+ khi bạn nộp tiền thuế: Nợ 3338/ Có 112:
- Thuế GTGT thuế nhà thầu: cái này bạn được khấu trừ nên khi nào bạn nộp tiền thuế đi rồi mới được hạch toán vào 133 để được khấu trừ thuế.
Nợ 133/ Có 3338
Nợ 3338/Có 112

 

[thuy_kta]

Cho minh hoi thue GTGT trong trường hợp thuế nhà thầu nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì có hạch toán như trên không?