Hỏi về giảm thuế tndn 30%

[lttruc25]

Câu hỏi : Năm 2009 thuế TNDN áp dụng cho các ngành thương mại là 25% thì hạch toán Nợ TK 821
Có TK 3334
Nhưng theo NQ 30 của CP áp dụng cho các DN vừa và nhỏ là giảm 30% trên số thuế TNDN.Vậy tôi có phải hạch toán ghi đỏ Nợ TK 821, Có TK 3334 với số tiền được giảm nầy ko? và với số tiền giảm này tôi phải đưa vào đâu? (bổ sung vốn hay đưa vào thực lãi sau thuế).

Mong đc sự giải đáp của các bạn!

 

[iuketoan]

Câu hỏi : Năm 2009 thuế TNDN áp dụng cho các ngành thương mại là 25% thì hạch toán Nợ TK 821
Có TK 3334
Nhưng theo NQ 30 của CP áp dụng cho các DN vừa và nhỏ là giảm 30% trên số thuế TNDN.Vậy tôi có phải hạch toán ghi đỏ Nợ TK 821, Có TK 3334 với số tiền được giảm nầy ko? và với số tiền giảm này tôi phải đưa vào đâu? (bổ sung vốn hay đưa vào thực lãi sau thuế).

Mong đc sự giải đáp của các bạn!

nếu bạn đã nộp thuế theo hạch toán ban đầu, thì bi giờ bạn chỉ ghi giảm ở 821 và treo khoản đó ở 3334 thui, sang kỳ sau sẽ cấn trừ. không đc ghi tăng lãi.
còn nếu chưa nộp thuế thì ghi bút toán
N3334
C821
và tính ra số thực phải nộp, và nộp thui, không liên quan gì đến lãi hay vốn cả.

 

[trieukhang]

Câu hỏi : Năm 2009 thuế TNDN áp dụng cho các ngành thương mại là 25% thì hạch toán Nợ TK 821
Có TK 3334
Nhưng theo NQ 30 của CP áp dụng cho các DN vừa và nhỏ là giảm 30% trên số thuế TNDN.Vậy tôi có phải hạch toán ghi đỏ Nợ TK 821, Có TK 3334 với số tiền được giảm nầy ko? và với số tiền giảm này tôi phải đưa vào đâu? (bổ sung vốn hay đưa vào thực lãi sau thuế).

Mong đc sự giải đáp của các bạn!

Căn cứ Tờ khai tạm nộp thuế TNDN Quý, Bạn hạch tóan đúng số thuế phải nộp sau khi miễn giảm 30% (Và các miễn giảm khác nếu có) là xong (Nợ TK 821, Có TK 3334: Số thuế TNDN Phải nộp trên TỜ khai thuế TNDN Quý, đương nhiên đã trừ miễn giảm) => Như vậy số thuế miễn giảm nằm trong lợi nhuận sau thuế của DN. lợi nhuận sau thuế muốn xử lý sao là quyền của DN.
Nếu bạn đã HT chưa trừ miễn giảm thì cứ để đó, quý sau điều chỉnh
HIHIHI

 

[linhlot]

Miễn giảm thuế TNDN 30%

Câu hỏi : Năm 2009 thuế TNDN áp dụng cho các ngành thương mại là 25% thì hạch toán Nợ TK 821
Có TK 3334
Nhưng theo NQ 30 của CP áp dụng cho các DN vừa và nhỏ là giảm 30% trên số thuế TNDN.Vậy tôi có phải hạch toán ghi đỏ Nợ TK 821, Có TK 3334 với số tiền được giảm nầy ko? và với số tiền giảm này tôi phải đưa vào đâu? (bổ sung vốn hay đưa vào thực lãi sau thuế).

Mong đc sự giải đáp của các bạn!

Trường hợp Quý IV bạn đã kê khai mà chưa đưa số miễn giảm vào và đã hạch toán số thuế TNDN phải nộp trên 8211 rồi thì cuối năm QT bạn hạch toán giảm thôi N3334/C8211 số chênh lệch giảm.
Trường hợp chưa kê khai tạm tính thì số giãm 30% bạn đưa vào tờ khai và hạch toán số thuế phải nộp theo tờ khai ah (số đã được giãm 30%). còn số thuế được miễm giảm bạ hạch toán vào quỹ đầu tư và phát triển TK414 để tái đầu tư chứ không được đưa vào LN sau thuế để phân phối đâu nha.