Thuế TNDN tạm tính nộp thừa của năm 2008

[cantho43]

Các ban cho mình hỏi:
- Năm 2008 khi lập báo cáo thuế TNDN tạm tính cho từng quý và đã nộp thuế.
- Cuối năm 2008 khi báo cáo quyết toán thuế năm 2008, thì tiền thuế TNDN đã nộp thừ (vd: 1.000.000đ, do lúc tạm tính của từng quý chưa đúng).
- Năm 2009:
+ Quý 1 tạm tính thuế TNDN không có lãi nên không nộp thuế (không vấn gì)
+ Quý 2 thì tam tính thuế TNDN có lãi (vd: tiền thuế TNDN tạm tính phải nộp là 500.000đ)

Vậy mình có phải nộp phần thuế của quý II này không?

Mong được các bạn chỉ giúp.

 

[cantho43]

Co ai giup voi :025:

 

[VuAnh169]

Đó chỉ là tạm tính thôi. Bạn có phải nộp hay không phải dựa vào số liệu thực tế chứ.:047:

 

[cantho43]

Đúng là tạm tính, nhưng nó cũng gần giống với số liệu thực tế.

Ý mình hỏi ở đây là tiền thuế TNDN nốp thừa năm 2008 còn lại > phần thuế TNDN tạm tính của QII 2009 thì mình có được trừ lại không hay phải nộp thêm.

 

[VuAnh169]

Được trừ bạn ah. Nhưng phải đến cuối năm mới quyết toán.

 

[linhlot]

Tiền thuế nộp thừa 1tr của bạn năm 2008 được bù trừ với số phải nộp phát sinh năm 2009 (1tr-0,5tr) vậy bạn còn được bù trừ 0,5tr cho các quý tiếp theo

 

[cantho43]

Vậy là báo báo thuế TNDN tạm tính QII 2009 mình vẫn lập là số tiền thuế phải nộp là 500.000đ nhưng không nộp số tiền này cho kho bạc được hả các bạn?