Hoàn thuế GTGT

[nobitachan]

Em chào các bác!
Công ty em thuộc đối tượng được hoàn thuế GTGT. Cty em hoạt động được 9 tháng rồi(từ tháng 10/2008)Số thuế GTGT được khấu trừ tính đến tháng 6 là 101.000.000đ. Em mới đọc Luật thuế GTGT thì có 2 trường hợp hoàn thuế:
1. Nếu trong 3 tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết.
2.GTGT của HH,DV mua vào sử dụng cho đầu tư mà chưa được khấu trừ hết và có số thuế còn lại từ 200triệu trở lên thì được hoàn thuế GTGT.

Vậy cty em làm hoàn thuế theo trường hợp nao? Nếu làm theo trường hợp 1 thì em có phải tách riêng năm 2008 riêng, 2009 riêng ko hay cứ để chung?

Các bác giúp em với. Cảm ơn các bác nhiều!!

 

[kunkun 1]

Ở trong trường hợp 1 đó. Bạn làm giấy đề nghị hoàn thuế (theo mẫu 05/ĐNHT theo TT số 128/2008/TT-BTC) kèm theo bảng kê xác nhận số thuế GTGT được hoàn (mẫu số 01-1/HTBT) rồi gởi lên CQT. Cột thời gian phát sinh khoản đề nghị hoàn bạn ghi 2008-2009 là được.
ở CQT mình thì làm vậy. không biết chỗ bạn có giống không nữa. Tham khoả nhé:015:.

 

[ketoancvm]

Đồng ý với bạn Kunkun 1.
Cột thời gian phát sinh khoản đề nghị hoàn: Từ T10-2008 đến T6/2009
Bổ xung thêm là phần căn cứ pháp lý bạn phải ghi rõ:
-Căn cứ vào điển a mục I phần D Thông tư 32/2007/TT-BTC (áp dụng với trước năm 2009)
-Căn cứ vào điểm 1 phần C thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài Chính (áp dụng từ ngày 1/1/09)
Và theo TT 129 mới này thì bạn phải chứng minh tất cả những hoá đơn đầu vào có giá trị >20tr phải thanh toán qua NH từ T1/2009 đến T6/2009.
Bạn tham khảo nhé!

 

[ketoancvm]

Đồng ý với bạn Kunkun 1.
Cột thời gian phát sinh khoản đề nghị hoàn: Từ T10-2008 đến T6/2009
Bổ xung thêm là phần căn cứ pháp lý bạn phải ghi rõ:
-Căn cứ vào điển a mục I phần D Thông tư 32/2007/TT-BTC (áp dụng với trước năm 2009)
-Căn cứ vào điểm 1 phần C thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài Chính (áp dụng từ ngày 1/1/09)
Và theo TT 129 mới này thì bạn phải chứng minh tất cả những hoá đơn đầu vào có giá trị >20tr phải thanh toán qua NH từ T1/2009 đến T6/2009.
Bạn tham khảo nhé!

 

[kunkun 1]

Bổ sung thêm 1 tí nhé. Bạn phải chứng minh đc tất cả các hoá đơn trên 20 tr là thanh toán qua ngân hàng nhưng BẮT BUỘC PHẢI LÀ UỶ NHIỆM CHI. giấy nộp tiền không chấp nhận đâu.

 

[ketoancvm]

Đúng đó.
Nhưng những hoá đơn trên 20tr mà chưa có UNC thì có thể ghi là trả chậm theo HĐKT và đương nhiên HĐKT phải có điều khoản thanh toán chậm đó thì vẫn được hoàn thuế.

 

[kunkun 1]

Ghi là trả chậm vẫn khó chấp nhận lắm. Vì khi đã thuộc diện thanh tra để hoàn thuế thì CQT kiểm tra rất kỹ. Nếu vẫn còn hoạt động kinh doanh, thì có lẽ sẽ để lại lần sau hoàn luôn đó