Thanh toán qua ngân hàng cho khách hàng không xuất hoá đơn khi cho thuê kho.

[hoailien2008]

Cho mình hỏi:
Công ty mình thuê kho của Ông A. Nhưng chỉ làm hợp đổng, không xuất hoá đơn thuê kho hằng tháng.
Vậy công ty mình trả tiền thuê kho từ tài khoản NH của công ty có được không? Và định khoản như thế nào nếu lở thanh toán qua ngân hàng rồi?
Xin cảm ơn cả nhà.

 

[Perfume_at]

Cho mình hỏi:
Công ty mình thuê kho của Ông A. Nhưng chỉ làm hợp đổng, không xuất hoá đơn thuê kho hằng tháng.
Vậy công ty mình trả tiền thuê kho từ tài khoản NH của công ty có được không? Và định khoản như thế nào nếu lở thanh toán qua ngân hàng rồi?
Xin cảm ơn cả nhà.

Thanh toán bằng CKhoản có sao đâu: Nợ 331 (đối tượng cho thuê kho) Có 112.
Có điều cho thuê kho không xuất hóa đơn thì phải chú ý khấu trừ thuế TNCN tại nguồn để nộp cho NSNN nếu không muốn bị phạt nghe

 

[ngocyen1983]

Thanh toán bằng CKhoản có sao đâu: Nợ 331 (đối tượng cho thuê kho) Có 112.
Có điều cho thuê kho không xuất hóa đơn thì phải chú ý khấu trừ thuế TNCN tại nguồn để nộp cho NSNN nếu không muốn bị phạt nghe

Cho em hỏi khấu trừ thué TNCN tại nguồn là sao ạ? Mong các anh chỉ chỉ giúp em hiểu rõ?

 

[hoailien2008]

Mình có thể định khoản Nợ 421, Có 112 được ko? Tại vì KTT bên mình nói những khoản chi không hợp lệ nên vào 421 để giải chi. Mình ko hiểu lắm về cách định khoản này.

 

[LuongQuynhNga]

Mình cũng đang rơi vào trường hợp của bạn, mình cũng chưa tìm được phương pháp giải quyết, mong mọi người tư vấn giúp mình về vấn đề này nhé.

 

[Perfume_at]

Mình có thể định khoản Nợ 421, Có 112 được ko? Tại vì KTT bên mình nói những khoản chi không hợp lệ nên vào 421 để giải chi. Mình ko hiểu lắm về cách định khoản này.

Hạch toán gì kỳ quặc.
Khi họ không xuất hóa đơn cho em thì khi thanh toán em giữ lại 10% để nộp thuế đó là khấu trừ tại nguồn(cái này phải thỏa thuận rõ trong hợp đồng). Nếu không theo dõi qua 331 thì ghi Nợ 642 Có 112.

 

[Viet Huong]

Hạch toán gì kỳ quặc.
Khi họ không xuất hóa đơn cho em thì khi thanh toán em giữ lại 10% để nộp thuế đó là khấu trừ tại nguồn(cái này phải thỏa thuận rõ trong hợp đồng). Làm sao lại ghi Nợ 421???

Chả có gì kỳ quặc cả!

Khi DN chi ra một khoản chi phí mà họ đã xác định được đó là chi phí không hợp lệ (tức chắc chắn sẽ bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN) thì họ có thể dùng LN sau thuế của mình để bù đắp khoản chi đó - bằng cách hạch toán vào Bên Nợ 421.

Ngoài ra, DN vẫn có thể hạch toán vào chi phí bình thường nhằm xác định chính xác giá vốn và LN (phục vụ mục đích quản trị) nhưng khi quyết toán thuế TNDN thì sẽ phải bóc tách những khoản chi đó khỏi CP hợp lệ bằng cách kê khai những khoản đó trong các mục B.1 trên tờ khai Quyết toán thuế TNDN.

 

[minhthai]

Mình thấy ý kiến của chị Viet Huong có lẽ đã giải quyết được vấn đề này/

 

[Viet Huong]

Cho mình hỏi:
Công ty mình thuê kho của Ông A. Nhưng chỉ làm hợp đổng, không xuất hoá đơn thuê kho hằng tháng.
Vậy công ty mình trả tiền thuê kho từ tài khoản NH của công ty có được không? Và định khoản như thế nào nếu lở thanh toán qua ngân hàng rồi?
Xin cảm ơn cả nhà.

Mình có thể định khoản Nợ 421, Có 112 được ko? Tại vì KTT bên mình nói những khoản chi không hợp lệ nên vào 421 để giải chi

Cách hạch toán như vậy dùng để chữa cháy những khoản đã chi rồi. Ý nghĩa thế nào thì chị đã giải thích ở bài dưới.

Nếu bên em còn thuê kho lâu dài thì nên làm các động tác sau để vừa có CP hợp lý hợp lệ, vừa tiết kiệm được đáng kể tiền thuế (ít nhất 25% thuế TNDN) => Làm lại hợp đồng thuê kho với ông A, ra Phòng thuế của Phường hoặc Chi cục thuế Quận (nơi tọa lạc của bất động sản - các Chi cục thuế bây giờ quá tải nên những trường hợp như thế này họ đã đưa bớt về phường giải quyết, thủ tục đơn giản hơn trên CCT) sẽ được hướng dẫn cụ thể việc làm thủ tục (nói nôm na là)mua hóa đơn lẻ (không phải hóa đơn bán lẻ đâu nhé) và đóng các khoản thuế theo quy định (sẽ gồm thuế môn bài đóng theo năm - 1triệu / năm và thuế TNCN). Hóa đơn có thể mua theo tháng hoặc theo quý tùy theo thỏa thuận trên hợp đồng.